翠竹林 追問

2019-07-09 20:32

那以前計提的稅款怎么辦？

鄒老師 解答

2019-07-09 20:37

你好，計提的時候是通過稅金及附加科目核算嗎？

翠竹林 追問

2019-07-09 20:39

是的，是教育費附加稅

翠竹林 追問

2019-07-09 20:48

是不是用紅字沖計提？

鄒老師 解答

2019-07-09 21:01

你好，退回的稅款完整分錄是
借；銀行存款，貸；應交稅費——附加稅
借；應交稅費——附加稅，貸；以前年度損益調整——稅金及附加
借；以前年度損益調整——稅金及附加，貸；利潤分配——未分配利潤

翠竹林 追問

2019-07-09 21:10

小企業(yè)會計準則沒有以前年度調整損益科目吧？我沒找到這個科目

鄒老師 解答

2019-07-09 21:12

你好，小企業(yè)會計準則沒有以前年度調整損益科目，那就這樣做分錄就是了
借；銀行存款，貸；應交稅費——附加稅
借；應交稅費——附加稅，貸；利潤分配——未分配利潤

翠竹林 追問

2019-07-09 21:46

那企業(yè)所得稅怎么申報？

鄒老師 解答

2019-07-09 21:52

你好，是季度所得稅的申報？

翠竹林 追問

2019-07-09 21:53

是的，季度怎么申報？到時年度怎么什么報？

鄒老師 解答

2019-07-09 21:54

你好，季度根據季度利潤表本年累計的收入，成本，利潤總額的數據填寫申報
匯算清繳根據稅法規(guī)定對會計處理予以填表調整（這個就不是一兩句話就可以說的清楚的，你可以在學堂找到 匯算清繳的課程，進行系統(tǒng)的學習 ）