金碩財稅 小董 追問

2019-07-08 22:38

小規模也有要遞減的增值稅嗎？

鄒老師 解答

2019-07-08 22:39

你好，是的，這個是可以全額抵扣增值稅應納稅額的

金碩財稅 小董 追問

2019-07-08 22:39

稅控盤200，服務費280一共是480，要怎么做呢能直接說清楚嗎

金碩財稅 小董 追問

2019-07-08 22:40

不懂

鄒老師 解答

2019-07-08 22:40

你好
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目480，貸記“銀行存款”等科目480
按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目480，貸記“管理費用”等科目480

金碩財稅 小董 追問

2019-07-08 22:41

還是不懂啊

鄒老師 解答

2019-07-08 22:42

你好，分錄已經很明確了，不懂的的地方具體是？

金碩財稅 小董 追問

2019-07-08 22:43

小規模，借記管理費用-辦公費480，貸記其他應付款480，我是這樣做的，對不對呢？你說的可以遞減怎么做？

鄒老師 解答

2019-07-08 22:45

你好，你單位這個款項沒有支付嗎？
抵扣增值稅這樣做分錄
借；應交稅費——應交增值稅480，貸；管理費用 480

金碩財稅 小董 追問

2019-07-08 22:47

支付了，其他應付款是掛在法人頭上了，這480全額都可以抵扣嗎？報稅的時候是系統自動出來抵扣的這480嗎？還是要在哪里填這480的數

鄒老師 解答

2019-07-08 22:49

你好，是法人代表個人賬戶支付的？
這個480是可以全額抵扣的
先填寫在減免稅額明細表的本期發生，本期應抵扣，實際抵扣欄次，就會體現在主表的應納稅減征額欄次

金碩財稅 小董 追問

2019-07-08 22:49

那我就直接做一筆是不是，借管理費用480，貸其他應付款480，再借應交稅費增值稅480，貸管理費用480？？這樣嗎？

鄒老師 解答

2019-07-08 22:50

你好，個人墊付了稅控盤及服務費款項，然后全額抵扣增值稅是這樣做分錄的

金碩財稅 小董 追問

2019-07-08 22:52

你能用借貸完整的給我做一遍嗎？像剛才你做的那樣，

鄒老師 解答

2019-07-08 22:53

你好
按實際支付或應付的金額，借：管理費用480，貸；其他應付款480
按規定抵減的增值稅應納稅額，借；應交稅費——應交增值稅480，貸；管理費用480

金碩財稅 小董 追問

2019-07-08 22:55

那就是一筆分錄對不對，直接做到一張憑證上可以嗎？

金碩財稅 小董 追問

2019-07-08 22:56

借管理費用480，貸其他應付款480，借應交增值稅480，貸管理費用。這樣嗎？

金碩財稅 小董 追問

2019-07-08 22:57

那要是一般納稅人呢？也一樣嗎？

鄒老師 解答

2019-07-09 08:32

你好，其實是兩筆分錄，一筆費用發生，一筆抵扣增值稅分錄
一般納稅人這樣做分錄
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。