老師好，一般納稅人，查賬征收，去年付了一筆10 萬元的預(yù)付款，對方公司已經(jīng)給我們提供了發(fā)票，發(fā)生了些情況，今年這筆錢需要退回我公司，我公司還可以提供紅字發(fā)票嗎？請問分錄該怎么做，涉及到的各項稅金怎么處理？

QQ老師

職稱：中級會計師

2019-07-08 17:38

是可以開紅字發(fā)票的。相關(guān)的業(yè)務(wù)按開紅字發(fā)票當(dāng)月進行賬務(wù)處理就可以。

黑眼圈追問

2019-07-08 17:42

借:銀行存款
貸:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金-增值稅(銷項)負數(shù)
這么做分錄對嗎？

黑眼圈追問

2019-07-08 17:42

涉及到去年的所得稅，請問該怎么處理

QQ老師解答

2019-07-08 17:46

你好，涉及損益類科目，用以前年度損益調(diào)整科目代替。提供發(fā)票時你們原分錄怎么處理的？

黑眼圈追問

2019-07-08 18:08

借:主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅金～增值稅(銷項)
貸:銀行存款

QQ老師解答

2019-07-08 20:03

你好，稅金應(yīng)該是進項稅吧？

黑眼圈追問

2019-07-08 20:04

對對對，打錯了

QQ老師解答

2019-07-08 20:08

借以前年度損益調(diào)整，紅字應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅轉(zhuǎn)出

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