姜姜 追問

2019-07-08 15:53

憑證怎么錄入呢

月月老師 解答

2019-07-08 15:54

你好
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅金—增值稅

姜姜 追問

2019-07-08 15:55

那月底直接結轉增值稅嗎？

月月老師 解答

2019-07-08 15:56

你好，你是一般納稅人還是小規模納稅人，小規模納稅人季度結轉一次。

姜姜 追問

2019-07-08 15:57

一般納稅人

月月老師 解答

2019-07-08 15:58

你好
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅金—增值稅（銷項稅額）
取得專票
借：成本費用
應交稅金—增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款

繳納增值稅
借：應交稅—增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款

姜姜 追問

2019-07-08 16:00

那就是不用結轉，下個月直接做繳納憑證就行了？

月月老師 解答

2019-07-08 16:00

你好，是的，是這樣的。

姜姜 追問

2019-07-08 16:01

姜姜 追問

2019-07-08 16:01

繳納憑證到底怎么做，你們答案都不一樣

月月老師 解答

2019-07-08 16:06

你好，他是結轉到未交增值稅了。
借：應交稅金—增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅金—增值稅（進項稅額）
應交稅金—增值稅（已交稅金）
應交稅金—增值稅（轉成未交增值稅）
借：應交稅金—增值稅（轉成未交增值稅）
貸：應交稅金—未交增值稅
借：應交稅金—未交增值稅
貸：銀行存款
這是計提的分錄。