云南喵喵 追問

2019-07-08 12:53

老師。是不是這樣寫的

maize老師 解答

2019-07-08 12:56

你們公司沒有人啊，你咋后續(xù)從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額都填寫0啊，需要做賬判斷資產(chǎn)總額才可以，填寫資產(chǎn)總額，你這個

maize老師 解答

2019-07-08 12:57

符合小型微利那個填寫24233.01*0.2 實(shí)際繳納是24233.01*0.05

云南喵喵 追問

2019-07-08 12:58

那個是先不填的。我還沒有報

maize老師 解答

2019-07-08 13:00

下面那個需要填寫上，判斷是不是小型微利，是的才交5%

云南喵喵 追問

2019-07-08 13:01

老師我的下面那個小型微利企業(yè)都被稅局做成否了

maize老師 解答

2019-07-08 13:03

你那個人數(shù)資產(chǎn)總額填寫之后勾選是，

云南喵喵 追問

2019-07-08 13:04

勾不了。已經(jīng)默認(rèn)的

maize老師 解答

2019-07-08 13:08

那你問下你是稅局看是啥回事，財稅[2019]13號 財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)