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初雪??
于2019-07-08 11:14 發布 ??865次瀏覽
陳藝老師
職稱: 注冊會計師,審計師
2019-07-08 12:15
個填個的,不能匯總
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分公司如果獨立核算的時候,每個季度如果分公司也虧損,總公司也虧損。那所得稅利潤總額哪里,填的是各自的,還是把分公司的匯總到總公司來進行申報?
答: 個填個的,不能匯總
老師,總公司和分公司企業所得稅是匯總申報,納稅額是總公司和分公司的利潤和嗎
答: 不是,總公司和分公司的企業所得稅是分別申報的,而納稅額是按照各自的利潤及營業收入計算的。
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
老師在不?如果總公司獨立核算和分公司不獨立核算,是不是所得稅合并繳納?這個利潤表怎么合并申報?
答: 是的,合并申報處理的。非獨立 核算,就是一個整體處理。
小規模公司,同一城市有分公司,分公司是非獨立核算,增值稅,城建稅,個稅都是在分公司申報繳納,只有企業所得稅在總公司匯總申報。在填企業所得稅季報A類表時,營業收入,營業成本是總公司+分公司的匯總數填寫嗎?那利潤總額也是總公司+分公司門總數填寫?A表的利潤總額填寫就是按利潤表的利潤總額嗎?
討論
老師,第一,不管獨立核算還是非獨立核算,分公司都要建賬,第二,區別在于獨立核算申報所得稅的時候是分公司的獨立利潤表,非獨立核算就是分公司和總公司合并以后總公司分配給分公司申報的利潤表
分公司增值稅單獨申報,所得稅匯總申報,分公司利潤轉總公司時,如何做分錄
是分公司的,沒有法人代表,只有負責人,而且公司在2019年1季度的利潤總額是虧損的,而總公司利潤總額是盈利的,所以總公司的財務主任告訴,讓在賬戶準備12萬元給他們扣所得稅,想知道的是都是虧損了,為什么要幫他們扣稅12萬元呢?如果這筆費用在賬戶扣款,那費用屬于嗎?總部會給回這筆款嗎?還有總部的財務讓去稅務局辦理所得稅劃扣的手續,那要辦理什么手續的呢?
請問老師,總分公司所得稅怎么申請匯總報稅,分公司單獨申報所得稅,稅率太高了,25%,總公司利潤額300萬以下的是享受優惠的吧
陳藝老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,審計師
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