妍 追問

2016-01-27 15:47

個人承擔(dān)，不是其他應(yīng)收款增加嗎

妍 追問

2016-01-27 17:33

謝謝您

劉老師 解答

2016-01-26 22:15

 借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險(xiǎn)費(fèi) 9917.28元

    其他應(yīng)付款——社會保障金 3405.60元

    貸：銀行存款  13322.88


工資總體的做帳思路
 1、企業(yè)負(fù)擔(dān)部分，提取時(shí)： 

  借：管理費(fèi)用——勞動保險(xiǎn)費(fèi) （管理部門） 

    銷售費(fèi)用——勞動保險(xiǎn)費(fèi) （銷售部門） 

    生產(chǎn)成本——勞動保險(xiǎn)費(fèi) （生產(chǎn)部門） 

    貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險(xiǎn)費(fèi) 

  2、個人負(fù)擔(dān)部分 ，發(fā)放工資時(shí)（按個人交納比例，從中扣除）

  借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

    貸：其他應(yīng)付款——社會保障金（代扣職工應(yīng)交納的部分） 

      庫存現(xiàn)金 

  3、交納時(shí)： 

  借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險(xiǎn)費(fèi) （單位負(fù)擔(dān)） 

    其他應(yīng)付款——社會保障金 （代扣個人負(fù)擔(dān)） 

    貸：銀行存款（總交納的金額）

劉老師 解答

2016-01-27 09:52

工資總體的做帳思路
 1、企業(yè)負(fù)擔(dān)部分，提取時(shí)： 

  借：管理費(fèi)用——勞動保險(xiǎn)費(fèi) （管理部門） 

    銷售費(fèi)用——勞動保險(xiǎn)費(fèi) （銷售部門） 

    生產(chǎn)成本——勞動保險(xiǎn)費(fèi) （生產(chǎn)部門） 

    貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險(xiǎn)費(fèi) 

  2、個人負(fù)擔(dān)部分 ，發(fā)放工資時(shí)（按個人交納比例，從中扣除）

  借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

    貸：其他應(yīng)付款——社會保障金（代扣職工應(yīng)交納的部分） 

      庫存現(xiàn)金 

  3、交納時(shí)： 

  借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險(xiǎn)費(fèi) （單位負(fù)擔(dān)） 

    其他應(yīng)付款——社會保障金 （代扣個人負(fù)擔(dān)） 

    貸：銀行存款（總交納的金額）
這個總體做帳思路是準(zhǔn)則規(guī)定的  你可以參照一下 看看哪個是正確的

劉老師 解答

2016-01-27 16:25

個人負(fù)擔(dān)的部分計(jì)提工資的時(shí)候不就計(jì)入到應(yīng)付職工薪酬工資了嗎
發(fā)放工資時(shí)（按個人交納比例，從中扣除）
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
            貸：其他應(yīng)付款——社會保障金（代扣職工應(yīng)交納的部分） 
                      庫存現(xiàn)金 
這不就在應(yīng)付的貸方了嗎
交納時(shí)： 
借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險(xiǎn)費(fèi) （單位負(fù)擔(dān)） 
             其他應(yīng)付款——社會保障金 （代扣個人負(fù)擔(dān)） 
            貸：銀行存款（總交納的金額）
實(shí)際繳納的時(shí)候不就得在借方轉(zhuǎn)銷掉了

劉老師 解答

2016-01-27 21:13

這個個人承擔(dān)的部分是從工資里扣除來的 本來該發(fā)給員工的 扣除來之后也不是企業(yè)的 是繳費(fèi)給稅務(wù)機(jī)關(guān)的
所以先計(jì)入其他應(yīng)付款 然后在交出去