甜 追問(wèn)

2019-07-08 10:01

人數(shù)沒(méi)有100人 資產(chǎn)沒(méi)有超過(guò)500萬(wàn)？還有那些呢？

鄒老師 解答

2019-07-08 10:09

你好
年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元
需要這3個(gè)條件同時(shí)滿(mǎn)足

甜 追問(wèn)

2019-07-08 10:14

老師 在申報(bào)季度報(bào)表哪里看出銷(xiāo)售優(yōu)惠政策，以上3個(gè)條件都滿(mǎn)意，小微企業(yè)是減半增收嗎？

鄒老師 解答

2019-07-08 10:21

你好，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元
需要這3個(gè)條件同時(shí)滿(mǎn)足，滿(mǎn)足了就需要填寫(xiě)減免稅額明細(xì)表
應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%
應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10%

甜 追問(wèn)

2019-07-08 10:27

老師這個(gè)表嗎？

鄒老師 解答

2019-07-08 10:36

你好，是的，符合條件需要填寫(xiě)這個(gè)表格

甜 追問(wèn)

2019-07-08 10:47

老師 我們企業(yè)專(zhuān)門(mén)配送學(xué)校營(yíng)養(yǎng)餐，也從農(nóng)夫收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，所以也有開(kāi)免稅銷(xiāo)售發(fā)票，我如何填寫(xiě)在那個(gè)行才能銷(xiāo)售免稅收入和小微企業(yè)優(yōu)惠政策，不知道這兩個(gè)表填寫(xiě)那一行？

鄒老師 解答

2019-07-08 11:01

你好，小型微利企業(yè)減免稅額=應(yīng)納稅所得額*減免稅率 （你提供圖片的第二張表格）

甜 追問(wèn)

2019-07-08 11:02

老師，我們是分公司，是否只用總公司銷(xiāo)售小微企業(yè)，分公司不銷(xiāo)售呢？

鄒老師 解答

2019-07-08 11:11

你好，分公司實(shí)現(xiàn)的收入就應(yīng)當(dāng)由分公司來(lái)確認(rèn)收入才是的  
你單位分公司所得稅是獨(dú)立申報(bào)的，還是根據(jù)總公司分配結(jié)果申報(bào)的 ？

甜 追問(wèn)

2019-07-08 11:25

我們是獨(dú)立核算

鄒老師 解答

2019-07-08 11:35

你好，獨(dú)立核算的符合小型微利企業(yè)條件，是可以減免相應(yīng)稅額的
分公司可以自己根據(jù)銷(xiāo)售情況開(kāi)具發(fā)票的