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送心意

蔣飛老師

職稱注冊稅務師,高級會計師考試(83分),中級會計師

2019-07-07 22:02

你好!
看期末余額
預計負債25+15-6=34

蔣飛老師 解答

2019-07-07 22:03

賬面余額34,但稅務上不認可“預計負債”(所以計稅基礎是0)

孫????小輝兒 追問

2019-07-07 22:04

稅務上不認計提的預計負債。但是實際發生的6萬也不認嘛

蔣飛老師 解答

2019-07-07 22:04

稅務上,
實際發生的,認可,
預計的,不認可(不認可就是0)

孫????小輝兒 追問

2019-07-07 22:05

這道題不就實際發生了嘛。為什么計稅基礎還是0

蔣飛老師 解答

2019-07-07 22:09

25+15-6=34(6被抵消了)

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相關問題討論
你好! 看期末余額 預計負債25+15-6=34
2019-07-07 22:02:01
負債的計稅基礎是=賬面價值-未來稅法上可抵扣金額。 未來190實際發生時可以扣除。 所以計稅是0
2019-08-18 15:46:38
1、記賬實訓: (1)借方:固定資產(科目編號1001)20000元; (2)貸方:銀行存款(科目編號1002)20000元。 2、憑證制作實訓: (1)憑證號:0001; (2)摘要:購置固定資產; (3)借方:固定資產(科目編號1001)20000元; (4)貸方:銀行存款(科目編號1002)20000元。 3、結轉實訓: (1)借方:本年利潤(科目編號6602)20000元; (2)貸方:利潤分配(科目編號6601)20000元。
2023-02-22 10:26:48
基礎會計學實訓題答案是根據會計學的基本原理和流程,以及基本的會計科目來回答。根據會計原理,答案要求準確、完整,不能漏掉相關要素。答案中要盡可能詳細地解釋結果,以及公司經濟活動對結果的影響,以便于審計人員更好地理解公司的財務狀況。 舉個例子,如果給出的問題是:一家公司的科目明細賬憑證有哪些? 答案應當如下: 一家公司的科目明細賬憑證包括:借貸雙方的憑證、財務會計分類憑證、財務結算憑證、企業活動憑證以及業務憑證等。其中,借貸雙方的憑證套用公式“借”或者“貸”,以確定公司資金流向;財務會計分類憑證用于記錄和管理財務信息;財務結算憑證用于實現財務結算和支付;企業活動憑證用于記錄企業內部活動所發生的財務數據;業務憑證用于記錄公司業務活動所發生的財務數據。
2023-02-22 10:27:05
會計基礎實訓第四版答案包括審計、財務報表分析、記賬、準則和稅收的理論知識以及記賬、憑證記錄、會計核算、審計、報表分析等實際操作技能。 審計是指對企業財務報表精確核查的過程,以確保報表內容的真實、準確、可靠。實訓第四版涉及的審計內容包括:檢查有關報表項目的完整性、真實性、準確性、權威性、結構合理性等要求;在真實性方面,要求審計人員了解企業的實際經營情況,檢查企業會計原始憑證、記賬憑證、會計核算等資料的準確性;在準確性方面,要求審計人員深入理解企業的會計準則,注意財務報表中各項目的情況;在權威性方面,要求審計人員要檢查有關憑證是否符合會計準則要求,以確保財務報表可靠。 財務報表分析是指利用收集到的財務報表,運用財務報表分析技術,從現金流量角度、成長角度、管理角度、營業角度、盈利能力角度、償債能力角度,對財政、會計和經濟數據進行分析,以揭示其發展的規律,以及企業的經營狀況和發展前景,為決策者提供參考。實訓第四版涉及的財務報表分析內容包括:財務報表的結構特點與變動解釋;比較企業經營表現和收益情況;分析企業的經營能力、資產結構及營運情況;分析企業營運與風險狀況;探討企業發展前景及經營管理政策等。 記賬是會計工作的基礎,是會計記錄財務活動和往來情況的重要工作,是會計報表的源頭。實訓第四版涉及的記賬內容包括:分析會計事項,把事項記錄在會計憑證上,其核算要正確、記錄要完整、內容要準確;根據記賬憑證及結果,進行余額檢查和更正;根據會計準則的規定,進行財務報表的編制。 憑證記錄是指按會計準則規定,記錄會計事項的資料,主要包括記賬憑證、收支臺帳和匯總表。實訓第四版涉及的憑證記錄內容包括:要求準確登記會計事項,符合會計準則的規定,并要使用正確的會計術語;充分體現交易的真實情況,憑證的簽字要在報表編制前完成;利用建議性資料,對憑證進行性審查,有效地確保憑證記錄的真實性;憑證表格要標明序號,以便交易的分類和匯總。 會計核算是指使用會計信息系統對會計憑證、憑證記錄和財務報表等財務數據進行處理,以確保符合財務報表編制原則和會計準則要求,以及財務報表內容
2023-02-23 10:58:18
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