孝順的大地 追問

2019-07-07 18:33

請問城建、教育附加，地方教育附加又按什么填寫申報？4-6月銷售額14萬，是按14萬*0.03的增值稅計算嗎？

江老師 解答

2019-07-07 18:36

這個就是按所有稅票的增值稅的合計數，以及不開票的增值稅，一起加起來的數據。就是填寫在增值稅附加稅的第一列。
就是城建稅、教育費附加、地方教育附加的申報基數

孝順的大地 追問

2019-07-07 18:42

14萬是不含增值稅的金額

孝順的大地 追問

2019-07-07 18:43

好的，那我知道啦，謝謝老師。

江老師 解答

2019-07-07 18:43

如果是不含稅的金額，就是140000*3%=4200元，將4200元填寫在申報增值稅附加稅的第一列中

孝順的大地 追問

2019-07-07 19:11

嗯嗯，懂了，非常感謝您的解答，謝謝了！

江老師 解答

2019-07-07 19:17

有不明白的問題再咨詢

孝順的大地 追問

2019-07-07 19:30

老師，還需請教，如果一個季度的銷售收入沒有達到30萬，那增值稅就減免不交了，是不是相應的附加稅也就不用交了？

江老師 解答

2019-07-07 19:30

是的，正常計提，再做減免稅的分錄，最后不交稅了

孝順的大地 追問

2019-07-07 19:31

老師，再問一下，現在的個體戶也是一個月的銷售額在10萬以下免征增值稅吧？

江老師 解答

2019-07-07 19:32

是，這個是針對查賬征收的個體戶（小規模納稅人）的政策。如果是核定征收的，不享受這個政策。

孝順的大地 追問

2019-07-07 19:35

那請問我們這定期定額戶自行申報個人所得稅的，是不是就是核定征收啊？

江老師 解答

2019-07-07 19:36

就是核定征收的企業，不享受這個減免稅的政策。按核定的數據進行交稅核算

孝順的大地 追問

2019-07-07 19:39

我在哪里可以看到它的性質，是不是定額戶？“定期定額戶自行申報表”這個可以說明它就是定額戶嗎？

江老師 解答

2019-07-07 19:40

是的，這個定期定額戶自行申報表，就是說明了是核定征收的。另外填寫申報表是B類，也說明了是核定征收的企業

孝順的大地 追問

2019-07-07 19:51

第一個月接手個體戶，增值稅別人已經報過來，我也看不見是怎么報的，就剩一個個稅沒報，還是定期定額的，我就不知道怎么弄了。如果它增值稅沒交，附加稅也要照常交是嗎？

江老師 解答

2019-07-07 19:52

如果是增值稅沒有交的話，最后附加稅也是減免了。不用交。

孝順的大地 追問

2019-07-07 19:55

如果增值稅有交，附加稅也就相應要交，對吧？

江老師 解答

2019-07-07 19:56

是的，如果是交了增值稅，肯定是需要交附加稅。

孝順的大地 追問

2019-07-07 20:02

好的，謝謝老師耐心的講解。辛苦了

江老師 解答

2019-07-07 20:08

有不明白的問題再咨詢