霄 追問

2019-07-07 19:25

會計上折舊的賬面價值不是只剩下400了嗎

陳詩晗老師 解答

2019-07-07 19:27

我看不到你最開始的資料，這里是稅法上認可的賬面價值和會計上的差額

霄 追問

2019-07-07 19:30

原值800已計提折舊400不是賬面價值還剩400嗎

霄 追問

2019-07-07 19:32

一直直線法計提折舊的賬面價值是400，公允價值是1300，差額是900啊，也不是800呀

陳詩晗老師 解答

2019-07-07 20:31

你把你的資料一放出來呢，

霄 追問

2019-07-07 20:40

這是資料一的內容，和資料二沒什么關系，不影響二的答案

陳詩晗老師 解答

2019-07-07 20:51

這里轉回固定資產的可抵扣差額是資料1里面的折舊方法差異導致的800
稅法是直線法，會計上雙倍余額遞延法

霄 追問

2019-07-07 20:53

資料一里稅法與會計折舊方法不同指的是A設備，資料二里邊的是B樓房，兩者沒有直接關系

霄 追問

2019-07-07 20:57

您再看看資料二

陳詩晗老師 解答

2019-07-07 21:01

你后面的解析是問的應交稅費，那么不僅資料一  資料二都是影響你應交稅費的

霄 追問

2019-07-07 21:06

哦哦對，確實再說資料一的事情，可是為什么要轉回呢，題目中哪里可以看出來這800需要轉回呢

陳詩晗老師 解答

2019-07-07 21:08

我沒要計算，但我看資料上面是稅法是直線法折舊，會計上是年數總各，這里會存在 差異，因為這是最后 一年了，總的使用5年

霄 追問

2019-07-07 21:11

嗯嗯明白啦，太感謝您啦，認真負責，講解仔細又清楚，網校最負責任的老師

陳詩晗老師 解答

2019-07-07 21:12

冒昧問一句，你是李凌宵？

霄 追問

2019-07-07 21:13

老師我不是李凌霄，我們不認識

陳詩晗老師 解答

2019-07-07 21:14

哈哈，好的，祝你學習愉快，加油。