報企業所得稅時，營業收入是包含其他業務收入和營業外收入的所有收入嗎？營業成本又是所有成本費用的合計嗎？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2019-07-07 13:29

你好
營業收入=主營業務收入+其他業務收入，不包括營業外收入
營業成本=主營業務成本+其他業務成本，不包括營業外支出，期間費用

.持之以恆` 追問

2019-07-07 13:58

謝謝老師，營業外收入和營業外支出在企業所得稅申報時不體現嗎？利潤總額是包含他們的吧？

鄒老師解答

2019-07-07 14:01

你好，營業外收入和營業外支出在利潤總額欄次體現的

.持之以恆` 追問

2019-07-07 14:07

老師，所得稅費用應該在本季度末計提嗎？我報完所得稅在做計提可以嗎？還有涉及彌補以前年度虧損的賬要怎么做？謝謝

鄒老師解答

2019-07-07 14:08

你好，所得稅費用是季度末月計提
是在申報之前計提
彌補以前年度虧損是不需要做分錄的

精選問題

老師旅行社一般都是采取6%差額計稅嗎？做賬方法是問

計稅方法：旅行社一般納稅人可選擇6% 差額計稅（非強制，也可選一般計稅）。發票開具：差額計稅：扣除部分費用不得開專票，其余可開 6% 專票 / 普票。一般計稅：全部收入可開 6% 專票 / 普票。成本扣除：需憑合法有效憑證（如發票、財政票據等）扣除，無發票不可直接抵減。計算公式：銷項稅額抵減 = 成本 ÷（1%2B6%）×6%（僅針對可扣除的合規成本）答
@郭老師，郭老師，沒有付款但是有開專票給我們，可以問

可以的可以抵扣的答
生態修復種草（含草種子，化肥，人工，機械）開發票稅收分問

附件已上傳,請查收! 答
老師過節好！哪位老師能給提供一套，采礦類型企業設問

嗯可以的同學你稍嗯可以的同學你稍等一下把你郵箱給嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里船嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里船不太方便嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里傳不大方便的呀答
@何江老師，如果是福利費是直接填在福行費那一行就問

同學你好，對的，如果是福利費是直接填在福行費那一行就行。答

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