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請問各位老師：一個人力資源公司在19年匯算清繳時發現有一筆收入實際是18年發生的但18年沒有確認收入只確認了成本19年才確認了收入。會計是這樣做做賬的： 18年計提工資確認成本 借：主營業務成本 貸：應付職工薪酬 借：本年利潤 貸：主營業務成本 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤 19年1月收到款時 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費——增值稅 請問匯算清繳時發現這個收入應該18年確認，那會計賬目和財務報表該怎么調？ 會計分錄這樣調對不對： 沖19年1月收入借：本年利潤 貸：主營業務收入 調18年未確認收入 借：主營業務收入 貸：銀行存款 借：銀行存款 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配——未分配利潤 這樣做分錄對嗎？19年5月的財務報表用調嗎？
一木成林
于2019-07-07 10:45 發布 ??1052次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2019-07-07 10:49
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精選問題
老師，您好，今天報匯算清繳，發現2024.44元應該記在財 問
可以按調整后的數據進行匯算 答
小規模公司，經營業務有裝卸搬運，想請教老師，我公司 問
你好，1你說的內部成本核算，是核對什么業務的成本，能舉例嗎 2，I對外裝卸，借應收賬款貸，主營業務收入，應交稅費，應交增值稅。 然后再借銀行存款，貸，應收賬款。 你們給這幾個人的工資借主業務成本貸應付職工薪酬。 答
應收賬款賬齡分析表如果收款金額不能一一匹配的 問
你好，是的。不匹配就算的不對了。 答
電子發票現在查驗輸入發票代碼，電子發票沒有代碼 問
直接在電子稅局的全量發票查詢，能查到就是真的 答
老師，商貿公司購進沒有發票只有清單，快按清單入賬 問
是的，按清單入賬入庫 答
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