陶醉的唇膏 追問

2019-07-07 08:41

呃呃，那之前開的一次票稅款沒有在經營地預交，直接在機構地交的，這樣有問題么？

凡凡老師 解答

2019-07-07 09:05

國家稅務總局公告2016年第17號第十二條規定，納稅人跨縣（市、區）（已改為“地級行政區域”）提供建筑服務，按照本辦法應向建筑服務發生地主管國稅機關預繳稅款而自應當預繳之月起超過6個月沒有預繳稅款的，由機構所在地主管國稅機關按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及相關規定進行處理。
《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條的規定：納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。
根據以上規定，如果在應預繳增值稅時間到實繳增值稅之間超過6個月，依據國家稅務總局公告2016年第17號第十二條規定，應給予二千元以下的處罰，情節嚴重的，會予二千元以上一萬元以下的罰款。

凡凡老師 解答

2019-07-07 09:05

建議如下：
1、先把前期自已在機構所在地確認的收入紅沖，由此申報納稅時紅沖自己公司的應納稅額
2 、再自已按正常流程重新開票確認收入并辦理外經證，然后到工程所在地預繳稅款。
3、當月在機構所在地憑預繳稅款單再申報繳納工程稅款時把預繳稅款給沖抵掉