淡然若水 追問

2019-07-06 17:56

老師你說的繳納不繳納什么意思？這個是以前年度損益調整？怎么處理

陳詩晗老師 解答

2019-07-06 17:59

以前年度計提的應交稅費，現在是不交了？

淡然若水 追問

2019-07-06 18:00

月末交也只能是下月做銀行存款減少，應交稅費增加呀，也不是這個月末做呀？

陳詩晗老師 解答

2019-07-06 18:03

沒明白你到底 什么意思。
你這個應交稅費，我看張老師給你的分錄是由于之前多計提的
但你后面的表述和之前完全 以不上號

淡然若水 追問

2019-07-06 18:10

張老師已經解答以前年度損益調整，那么應交稅費科目該如何處理？

陳詩晗老師 解答

2019-07-06 18:29

應交稅費如果是由于當時你多計提了收入產生的應交稅費，這部分應交稅費也是通過以前年度損益調整處理。
借：應交稅費
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：未分配利潤

淡然若水 追問

2019-07-06 18:51

老師我把原始問題再發一次你看一下，怎么處理？因為之前沒遇到過這個問題，謝謝！

陳詩晗老師 解答

2019-07-06 19:00

那就是少提了所得稅。
首先調整少提的所得稅
借：以前年度損益調整-所得稅費用
貸：應交稅費-所得稅
借：未分配利潤
貸:以前年度損益調整-所得稅費用
交納 所得稅時
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款

淡然若水 追問

2019-07-06 20:50

多謝

淡然若水 追問

2019-07-06 20:54

不過我的申報表和繳納的所得稅是相符的，就是帳本和財務報表的數一樣，比企業所得稅的報表少了

淡然若水 追問

2019-07-06 21:09

木木老師：我的意思是企業所得稅沒少繳納，只是帳本和財務報表少了

陳詩晗老師 解答

2019-07-06 21:09

就是你應交稅費和所得稅計提多了。你直接減少就是了。
首先調整少提的所得稅
借：以前年度損益調整-所得稅費用
貸：應交稅費-所得稅
借：未分配利潤
貸:以前年度損益調整-所得稅費用

淡然若水 追問

2019-07-06 21:20

到下月還用做借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款這個分錄了，

淡然若水 追問

2019-07-06 21:22

另外問一下未分配利潤科目是不是本年利潤呀？

陳詩晗老師 解答

2019-07-06 21:32

不用了，你之前不存在 差額，就不用后面的分錄了。
類似于本年利潤，但是影響的不是本年的利潤是之前年度的

淡然若水 追問

2019-07-06 21:46

謝謝，木木老師

陳詩晗老師 解答

2019-07-07 09:59

不客氣，祝你工作愉快