鏗鏘玫瑰2 追問

2019-07-06 16:12

是的

鏗鏘玫瑰2 追問

2019-07-06 16:13

差0.02

鄒老師 解答

2019-07-06 16:23

你好，你需要以申報表 的稅額為準，對賬面做調整，比如
借；應收賬款等科目，貸；應交稅費——應交增值稅0.02

鏗鏘玫瑰2 追問

2019-07-06 16:30

我可以這么寫嗎？
借:應交稅費——應交增值稅   1181.58
    應交稅費——應交增值稅    0.02
    貸:營業外收入——稅收減免   1181.6
我們是小規模的申報系統減免了1181.6
稅控盤是1181.58

鄒老師 解答

2019-07-06 16:33

你好，減免是這樣做分錄
我上面做的分錄是在你正常做收入分錄基礎上，需要增加0.02的增值稅貸方發生額

鏗鏘玫瑰2 追問

2019-07-06 17:06

老師，那我的應收賬款就不對了

鄒老師 解答

2019-07-06 17:08

你好，調整增值稅0.02，那必然還需要調整其他科目，總會有個科目與實際情況是不一致的，否則這個0.02就無法調整的

鏗鏘玫瑰2 追問

2019-07-06 17:10

借:應交稅費——應交增值稅 1181.58
應交稅費——應交增值稅 0.02
貸:營業外收入——稅收減免 1181.6

鏗鏘玫瑰2 追問

2019-07-06 17:10

意思我這個寫的不對？

鄒老師 解答

2019-07-06 17:11

你好，你這個是減免增值稅這樣做分錄
你這個0.02在做收入分錄的時候得有借方科目啊，所以借方可能是應收賬款，也可能通過營業外支出科目予以調整