青春俠 追問

2019-07-06 12:10

個人社保需要計提嗎？

徐阿富老師 解答

2019-07-06 12:16

你好，個人承擔的社保個稅都不用計提。又不是企業的支出。

青春俠 追問

2019-07-06 14:58

個人社保不計提，但是繳納的時候就是借應付職工薪酬_社保(企業承擔部分)，借其他應收款社保(個人承擔部分）貸銀行存款，我就是搞不明白，這個借其他應收款期末不是有個個人承擔部分的借方余額嗎？月末的時候借方余額怎么辦的呢

徐阿富老師 解答

2019-07-06 15:00

你好，如果是先交再扣，月末有余額很正常啊，下月扣回來不就平了嗎？

青春俠 追問

2019-07-06 15:07

下月就怎么做分錄呢

徐阿富老師 解答

2019-07-06 16:36

你好，發工資時借應付職工薪酬  貸其他應收款或其他應付款――個人社保  貸應交稅費――個稅   貸銀行存款