月末怎么結轉增值稅和損益

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2019-07-06 11:38

你好，是一般納稅人結轉增值稅？
結轉損益是這樣
借；本年利潤，貸；主營業務成本，管理費用等科目
借；主營業務收入等科目，貸；本年利潤

華麗的沉默追問

2019-07-06 11:40

一般納稅人結轉增值稅

鄒老師解答

2019-07-06 11:42

你好
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費-未交增值稅

精選問題

老師旅行社一般都是采取6%差額計稅嗎？做賬方法是問

計稅方法：旅行社一般納稅人可選擇6% 差額計稅（非強制，也可選一般計稅）。發票開具：差額計稅：扣除部分費用不得開專票，其余可開 6% 專票 / 普票。一般計稅：全部收入可開 6% 專票 / 普票。成本扣除：需憑合法有效憑證（如發票、財政票據等）扣除，無發票不可直接抵減。計算公式：銷項稅額抵減 = 成本 ÷（1%2B6%）×6%（僅針對可扣除的合規成本）答
@郭老師，郭老師，沒有付款但是有開專票給我們，可以問

可以的可以抵扣的答
生態修復種草（含草種子，化肥，人工，機械）開發票稅收分問

附件已上傳,請查收! 答
老師過節好！哪位老師能給提供一套，采礦類型企業設問

嗯可以的同學你稍嗯可以的同學你稍等一下把你郵箱給嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里船嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里船不太方便嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里傳不大方便的呀答
@何江老師，如果是福利費是直接填在福行費那一行就問

同學你好，對的，如果是福利費是直接填在福行費那一行就行。答

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