遞延所得稅費(fèi)用=本期遞延所得稅負(fù)債-本期遞延所得稅資產(chǎn)么？應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+可抵扣暫時(shí)性差異-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異？

答： 你好，同學(xué)。 遞延所得稅費(fèi)用公式?jīng)]問題。 應(yīng)納稅所得額也沒問題。

2.遞延所得稅負(fù)債產(chǎn)生于可抵扣暫時(shí)性差異；遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。（ ）A.正確B.錯(cuò)誤

答： 你好，題目是錯(cuò)誤的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

下列關(guān)于企業(yè)遞延所得稅負(fù)債/資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有( )。A.研發(fā)無形資產(chǎn)初始確認(rèn)時(shí)形成的可抵扣暫時(shí)性差異應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn) B.與損益相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債應(yīng)計(jì)入所得稅費(fèi)用C.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回期間超過一年的，相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債應(yīng)以現(xiàn)值進(jìn)行計(jì)量 D.遞延所得稅負(fù)債以相關(guān)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回期間適用的企業(yè)所得稅稅率計(jì)量

答： 您好，BD 選項(xiàng) A，因研發(fā)形成得無形資產(chǎn)初始確認(rèn)時(shí)形成的可抵扣暫時(shí)性差異不應(yīng)確認(rèn)遞延所得 稅資產(chǎn)；選項(xiàng) C，無論應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回期間如何，遞延所得稅負(fù)債都不要求折現(xiàn)；選項(xiàng) E，遞延所 得稅資產(chǎn)可能因在期末發(fā)生減值而沖減賬面價(jià)值