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送心意

李老師

職稱： 中級會計師

2016-01-26 14:25

是的  但是要注意一些不得抵扣進項的情形要做進項轉出      1.用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務。
  【解釋1】外購貨物用于非增值稅應稅項目、集體福利或者個人消費，不視同銷售，因此沒有銷項稅額，其相應的進項稅額也就不能抵扣(否則相當于退稅)。自產或委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目、集體福利或者個人消費，視同銷售確認銷項稅額，其相應的進項稅額可以抵扣。
  【解釋2】外購貨物用于免征增值稅項目，由于免征增值稅項目不產生銷項稅額，因此，相應的進項稅額也不能抵扣。
  2.非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務。
  3.非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務。
  【解釋】非正常損失，是指因“管理不善”造成被盜、丟失、霉爛變質的損失(不包括因“不可抗力”造成的損失，不可抗力造成損失的購進貨物，其進項稅額可以抵扣)。
  4.納稅人“自用”的應征“消費稅”的摩托車、汽車、游艇，其進項稅額不得抵扣。
  【解釋1】納稅人“自用” 的應征消費稅摩托車、汽車、游艇，其進項稅額不得抵扣;如果摩托車、汽車、游艇是納稅人的貨物(而不是固定資產)，其進項稅額可以抵扣。
  【解釋2】應征消費稅的汽車僅包括小汽車，不包括貨車、大客車等。
  【解釋3】自2009年1月1日起，納稅人外購的用于生產經營的固定資產符合抵扣條件的進項稅額可以

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認證方式有兩種：1.現場認證。是指帶上發票抵扣聯去公司注冊地所屬的稅務大廳認證。2.網上認證。是指自行下載網上認證軟件手動輸入信息進行認證或者用掃描儀掃描信息進行認證。
2019-09-20 17:20:07
您好 升為一般納稅人之前的專票不應該勾選認證
2020-01-13 15:27:59
你好，嗯嗯，要認證的哪
2019-10-30 12:54:14
網上認證可以不？？不行就要去大廳認證。帶著你的發票稅盤！
2018-11-27 10:40:12
是的 但是要注意一些不得抵扣進項的情形要做進項轉出 　1.用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務。 　　【解釋1】外購貨物用于非增值稅應稅項目、集體福利或者個人消費，不視同銷售，因此沒有銷項稅額，其相應的進項稅額也就不能抵扣(否則相當于退稅)。自產或委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目、集體福利或者個人消費，視同銷售確認銷項稅額，其相應的進項稅額可以抵扣。 　　【解釋2】外購貨物用于免征增值稅項目，由于免征增值稅項目不產生銷項稅額，因此，相應的進項稅額也不能抵扣。 　　2.非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務。 　　3.非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務。 　　【解釋】非正常損失，是指因“管理不善”造成被盜、丟失、霉爛變質的損失(不包括因“不可抗力”造成的損失，不可抗力造成損失的購進貨物，其進項稅額可以抵扣)。 　　4.納稅人“自用”的應征“消費稅”的摩托車、汽車、游艇，其進項稅額不得抵扣。 　　【解釋1】納稅人“自用” 的應征消費稅摩托車、汽車、游艇，其進項稅額不得抵扣;如果摩托車、汽車、游艇是納稅人的貨物(而不是固定資產)，其進項稅額可以抵扣。 　　【解釋2】應征消費稅的汽車僅包括小汽車，不包括貨車、大客車等。 　　【解釋3】自2009年1月1日起，納稅人外購的用于生產經營的固定資產符合抵扣條件的進項稅額可以
2016-01-26 14:25:36
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