廬山 追問

2019-07-06 09:55

可以先做其他應(yīng)付款，等開票時(shí)，借其他應(yīng)付款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

廬山 追問

2019-07-06 09:55

這樣可以嗎

鄒老師 解答

2019-07-06 10:02

你好，預(yù)收工程款是通過工程結(jié)算科目核算的，而不是其他應(yīng)付款

廬山 追問

2019-07-06 10:12

老師，借銀行存款109，貸工程結(jié)算100，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅9，那不是要預(yù)交9的增值稅

鄒老師 解答

2019-07-06 10:13

你好，預(yù)交稅款不是按銷項(xiàng)稅額繳納，而是按不含稅工程收入*當(dāng)?shù)貓?zhí)行的預(yù)征率（比如2%）計(jì)算繳納的

廬山 追問

2019-07-06 10:17

上個(gè)月增值稅已經(jīng)申報(bào)了，這個(gè)預(yù)交的沒計(jì)算進(jìn)去，怎么辦

鄒老師 解答

2019-07-06 10:26

你好，需要去做更正申報(bào)

廬山 追問

2019-07-06 10:38

老師，預(yù)交怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-07-06 10:46

你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款，貸；銀行存款

廬山 追問

2019-07-06 10:56

預(yù)收的109都用于購(gòu)買材料產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)，那么銷項(xiàng)全都抵扣了，是不是不用預(yù)交了

鄒老師 解答

2019-07-06 11:04

你好，是需要按預(yù)收款去項(xiàng)目所在地預(yù)交相關(guān)稅款的

廬山 追問

2019-07-06 12:03

老師，有沒有辦法不預(yù)交？我們項(xiàng)目在公司的注冊(cè)地

鄒老師 解答

2019-07-06 12:13

你好，沒有跨區(qū)縣經(jīng)營(yíng)，就不需要預(yù)交稅款啊

廬山 追問

2019-07-06 12:23

那就直接做借：銀行存款109，貸：工程結(jié)算109，可以嗎

鄒老師 解答

2019-07-06 12:23

你好，是的，是這樣做預(yù)收工程款分錄

廬山 追問

2019-07-06 12:24

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-07-06 12:24

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝