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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-07-06 09:49

你好,是需要根據預收的工程款去預交相關稅款的

廬山 追問

2019-07-06 09:55

可以先做其他應付款,等開票時,借其他應付款,貸主營業務收入,貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅

廬山 追問

2019-07-06 09:55

這樣可以嗎

鄒老師 解答

2019-07-06 10:02

你好,預收工程款是通過工程結算科目核算的,而不是其他應付款

廬山 追問

2019-07-06 10:12

老師,借銀行存款109,貸工程結算100,貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅9,那不是要預交9的增值稅

鄒老師 解答

2019-07-06 10:13

你好,預交稅款不是按銷項稅額繳納,而是按不含稅工程收入*當地執行的預征率(比如2%)計算繳納的

廬山 追問

2019-07-06 10:17

上個月增值稅已經申報了,這個預交的沒計算進去,怎么辦

鄒老師 解答

2019-07-06 10:26

你好,需要去做更正申報

廬山 追問

2019-07-06 10:38

老師,預交怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-07-06 10:46

你好,借;應交稅費——某某稅款,貸;銀行存款

廬山 追問

2019-07-06 10:56

預收的109都用于購買材料產生進項,那么銷項全都抵扣了,是不是不用預交了

鄒老師 解答

2019-07-06 11:04

你好,是需要按預收款去項目所在地預交相關稅款的

廬山 追問

2019-07-06 12:03

老師,有沒有辦法不預交?我們項目在公司的注冊地

鄒老師 解答

2019-07-06 12:13

你好,沒有跨區縣經營,就不需要預交稅款啊

廬山 追問

2019-07-06 12:23

那就直接做借:銀行存款109,貸:工程結算109,可以嗎

鄒老師 解答

2019-07-06 12:23

你好,是的,是這樣做預收工程款分錄

廬山 追問

2019-07-06 12:24

好的,謝謝老師

鄒老師 解答

2019-07-06 12:24

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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相關問題討論
你好,是需要根據預收的工程款去預交相關稅款的
2019-07-06 09:49:31
你好,需要按差額納稅的
2016-11-29 08:53:21
你好,是實現收入需要納稅,而不是收到款項
2017-05-10 17:33:55
您好 增值稅 城建稅 附加稅 印花稅 企業所得稅 個人所得稅
2021-04-25 22:18:00
你好,需要的 依據財稅〔2017〕58號,納稅人提供建筑服務取得預收款,應在收到預收款時,以取得的預收款扣除支付的分包款后的余額,按照規定的預征率預繳增值稅。 按照現行規定應在建筑服務發生地預繳增值稅的項目,納稅人收到預收款時在建筑服務發生地預繳增值稅。按照現行規定無需在建筑服務發生地預繳增值稅的項目,納稅人收到預收款時在機構所在地預繳增值稅。 適用一般計稅方法計稅的項目預征率為2%,適用簡易計稅方法計稅的項目預征率為3%。
2019-10-04 14:36:54
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