老師您好，關于這道題的增值稅確認不是很理解，請幫解釋下。按照題目條件，客戶使用儲蓄卡的時候才發生增值稅義務，其中，有5萬的儲蓄卡可能不會用，也就是說一直到最后，客戶真正用掉的儲蓄卡是95萬，最后把對應的待轉銷項稅額確認為銷項稅額只是950000/1.16*0.16，而我們最開始做的分錄，待轉銷項稅額是按100萬/1.16*016確定的，沒有轉掉的部分怎么辦？還有，我想問，客戶可能不用的那5萬不用交稅嗎？其實確實是銷售出去了呀，最終還按收入實現時分攤到收入里了，也就是是確定收入的，有收入不需要交稅嗎？好暈，繞不出來

貝琪

于2019-07-05 15:48 發布 ??739次瀏覽

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