冷艷的八寶粥 追問

2019-07-05 07:46

老師，還是不大懂，您能講細點嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-07-05 09:23

就相當于企業里面損益類科目 轉本年利潤。
你這里的調整是指將折舊費用轉凈資產。
這些科目在年末結轉時是沒有余額的。轉到凈資產

冷艷的八寶粥 追問

2019-07-05 10:20

老師，將費用轉到凈資產，應該 借記凈資產，貸記  費用啊，

陳詩晗老師 解答

2019-07-05 10:52

你當時計提的時候是
借：業務活動費等
貸：累計折舊
現在是調整分錄，把累計折舊轉凈資產

冷艷的八寶粥 追問

2019-07-05 14:16

老師，現在編的是2018年的報告啊，如果補提上所有資產的折舊，也是借 資產基金 貸 累計折舊啊，這里本身就要借記 凈資產類科目，如果本期發生也是借記凈資產類啊？

陳詩晗老師 解答

2019-07-05 14:29

這不是補提，是調整，我請問你累計折舊你反應在哪個科目里面，在你的報表里面
你不調整，你去找一個項目來反應他

冷艷的八寶粥 追問

2019-07-05 17:13

老師，我還是沒弄懂，折舊費用由累計折舊的發生數反映，累計折舊與資產基金相對應啊，老制度不是借 資產基金-固定資產，貸 累計折舊嗎？這樣的話折舊就已經反應在凈資產里面了，為什么再調整？您能不能再講一下啊，謝謝