資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)涉及資產(chǎn)減值的，如果需要補(bǔ)提減值準(zhǔn)備的，為什么只調(diào)整遞延所得稅，不調(diào)整當(dāng)期應(yīng)交所得稅呢？預(yù)計(jì)負(fù)債為什么遞延跟當(dāng)期都需要調(diào)整呢？

陳詩晗老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師

2019-07-05 01:24

補(bǔ)提減值，并不影響應(yīng)交稅費(fèi)。
預(yù)計(jì)負(fù)債會(huì)影響。

東莞-糖糖追問

2019-07-05 16:35

可以講詳細(xì)點(diǎn)嗎？我知道這個(gè)結(jié)論，但是我想知道理由啊？

陳詩晗老師解答

2019-07-05 16:42

比如你之前計(jì)提的10萬的減值，你當(dāng)時(shí)的計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)是不是調(diào)整了10*25%。現(xiàn)在你又去補(bǔ)提10萬的減值，你根本不會(huì)影響稅法上的應(yīng)交稅費(fèi)。

東莞-糖糖追問

2019-07-05 18:08

意思是不是稅法不認(rèn)可減值，計(jì)提的時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)要調(diào)增所得稅額，等實(shí)際減的時(shí)候再調(diào)減？

陳詩晗老師解答

2019-07-05 18:19

是的。因?yàn)椴还苣阊a(bǔ)提還是不補(bǔ)提，都不影響應(yīng)交稅費(fèi)

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