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我想請教：本月的進項稅比銷項稅多，那我月末要計提稅金嗎？月末怎么做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，謝謝

單純的啞鈴

于2019-07-04 11:56 發(fā)布 ??1470次瀏覽

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送心意

老江老師

職稱： ,中級會計師

2019-07-04 11:57

你好
按財會（2016）22號文件規(guī)定：
（六）月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理。
月度終了，企業(yè)應(yīng)當將當月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。對于當月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目；對于當月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。

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您好借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

2019-08-07 16:43:39

你好按財會（2016）22號文件規(guī)定：（六）月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理。　　月度終了，企業(yè)應(yīng)當將當月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。對于當月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目；對于當月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。

2019-07-04 11:57:16

你好！應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅

2017-10-17 12:56:46

你好，進項稅大于銷項稅，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）

2021-12-09 11:43:05

借銷項稅額，。轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進項稅額下個月接著做就可以，只有轉(zhuǎn)出未交增值稅余額是貸方那就做借轉(zhuǎn)出未交增增值稅貸未交增值稅，

2020-03-11 14:56:38

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