wa辰星 追問

2019-07-04 11:28

老師，增值稅減免的情況下，申報表中已經顯示退稅額為負數了，那么附加稅肯定也是0，但是我也已經預繳，是不是附加稅也會顯示是負數？

wa辰星 追問

2019-07-04 11:30

我現在必須先申報財務報表，又怕申報后附加稅申報的金額也為負數？如果增值稅免附加稅也不需要繳納，我現在按照實際繳納稅款已經把賬做完了。又怕申報不同影響資產負債表和利潤表的金額。

小黎老師 解答

2019-07-04 11:30

您好，主表增值稅負數申報不了吧

wa辰星 追問

2019-07-04 11:33

可以申報，預繳增值稅申報表中應退還的稅額-5825   如何做賬？借：應交稅費-增值稅5825 貸：營業外收入5825 嗎？但是本期本來我就多預繳增值稅稅局沒有辦理退還，這樣記賬我還得提前多繳納所得稅？

小黎老師 解答

2019-07-04 11:36

您好，這個多交的增值稅掛在借方  你繳納的時候 借 應交稅費-預繳增值稅 貸銀行存款。你月末不處理，先掛著