Le vent se lèveヾ 追問

2019-07-04 10:30

為啥我查了科目余額表的應交稅金是3869.14，而資產負債表是3799.14的呢                      我二月有一筆開票收入的應交稅費70，為啥科目余額表有算進去，到了這個資產負債表的應交稅費少了這70呢

bamboo老師 解答

2019-07-04 10:34

您看下您資產負債表應交稅費取數公式是否正確

Le vent se lèveヾ 追問

2019-07-04 10:36

這個公式會出錯的嗎

bamboo老師 解答

2019-07-04 10:37

這個您先看應交稅費——未交增值稅明細賬 如果明細賬沒有錯的話 那應該是取數的問題

Le vent se lèveヾ 追問

2019-07-04 10:41

好的謝謝， 還有個我們公司上月貫標項目，收到財政局補貼24萬的撥款，想問下這筆收入要交企業所得稅的嗎

Le vent se lèveヾ 追問

2019-07-04 10:42

要納入利潤總額里算嗎

bamboo老師 解答

2019-07-04 10:44

 根據《中華人民共和國企業所得稅法》及《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》（國務院令第512號，以下簡稱實施條例）的有關規定，經國務院批準，現就企業取得的專項用途財政性資金有關企業所得稅處理問題通知如下：

  一、對企業在2008年1月1日至2010年12月31日期間從縣級以上各級人民政府財政部門及其他部門取得的應計入收入總額的財政性資金，凡同時符合以下條件的，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除： 

  （一）企業能夠提供資金撥付文件，且文件中規定該資金的專項用途； 

  （二）財政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求； 

  （三）企業對該資金以及以該資金發生的支出單獨進行核算。

  二、根據實施條例第二十八條的規定，上述不征稅收入用于支出所形成的費用，不得在計算應納稅所得額時扣除；用于支出所形成的資產，其計算的折舊、攤銷不得在計算應納稅所得額時扣除。

  三、企業將符合本通知第一條規定條件的財政性資金作不征稅收入處理后，在5年（60個月）內未發生支出且未繳回財政或其他撥付資金的政府部門的部分，應重新計入取得該資金第六年的收入總額；重新計入收入總額的財政性資金發生的支出，允許在計算應納稅所得額時扣除。

Le vent se lèveヾ 追問

2019-07-04 11:13

我們公司做貫標的項目的，申請的財政補貼了

bamboo老師 解答

2019-07-04 11:15

知道啊 同時符合上面三條的 可以不交企業所得稅