先森環 追問

2019-07-04 09:13

還有就是，營業額到70000的時候，就要交個人所得稅了，只有60000的時候是不交的，這個是怎么規定的，每個檔的征稅率是多少，另外，計稅依據和核定計稅依據這兩個數據是怎么定的。如果達到了要交個人所得稅的標準，減免性質這個欄應該選什么，未達到繳稅金額時，減免稅額是45000*0.005=225，怎么達到了要繳費的標準后，減免金額直接是0，這是怎么回事，我沒涉及過不懂得有點多，麻煩老師了

maize老師 解答

2019-07-04 09:15

個人所得稅不清楚你那個政策，各地不一樣，個人所得稅，這個是附加稅的優惠，財稅[2019]13號 財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知 三、由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況，以及宏觀調控需要確定，對增值稅小規模納稅人可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。

先森環 追問

2019-07-04 09:28

老師早上好，關于季度綜合申報的一些問題還想具體咨詢一下老師，第一點：1應稅額如果是60000，那么2.3.4.5的應稅額都必須按照1框營業額的3%來填寫嗎？第二點：以前季度申報的時候我不懂，1框營業額的數我沒按實際數填寫，就直接按系統上面的數，沒改直接申報了，以后會不會有什么影響

maize老師 解答

2019-07-04 09:32

234根據你實際繳納增值稅填寫的，不是看收入，5是根據收入填寫，。1需要按你實際填寫，根據《定期定額征收管理辦法》第二十條，經稅務機關檢查發現定期定額戶在以前定額執行期發生的經營額、所得額超過定額，或者當期發生的經營額、所得額超過定額一定幅度而未向稅務機關進行納稅申報及結清應納稅款的，稅務機關應當追繳稅款、加收滯納金，并按照法律、行政法規規定予以處理。就是說如果納稅人不如實申報，會涉及到未按規定辦理納稅申報，依法接受責令限改及處罰，而最后造成少繳稅款的，情節嚴重涉及偷稅的，稅務機關不僅會追繳稅款、收取滯納金，還會進行嚴厲處罰。

先森環 追問

2019-07-04 09:51

老師，哪針對我以前少報的那些，我現在應該怎么處理，還有就是增值稅，我報了，沒有顯示需要交呀，增值稅那個表格只填了一個項，11格營業額的數

maize老師 解答

2019-07-04 09:55

作廢更正申報，根據《定期定額征收管理辦法》第二十條，經稅務機關檢查發現定期定額戶在以前定額執行期發生的經營額、所得額超過定額，或者當期發生的經營額、所得額超過定額一定幅度而未向稅務機關進行納稅申報及結清應納稅款的，稅務機關應當追繳稅款、加收滯納金，并按照法律、行政法規規定予以處理。

先森環 追問

2019-07-04 09:55

還有就是，我們以前沒有要求網上報，今年一月份才開始的

先森環 追問

2019-07-04 09:57

老師，你說的這個2.3.4按繳納增值稅額填寫，有什么比例依據嗎？ 5 按收入填寫，乘以多少的比率

maize老師 解答

2019-07-04 10:04

你這個不是自己寫了么，附加稅申報表你先申報之后去看下稅法課程吧，稅法課程講這個附加稅比例問題

先森環 追問

2019-07-04 10:07

老師，他這個征稅率是0.05，它后面的225繳稅額，是用那個數乘得來的，計稅依據和核定計稅依據是怎么來的

maize老師 解答

2019-07-04 10:18

4500*0.05根據你前面那個計稅依據來的，那個不是你表自動生成么，我上面說個人所得稅這塊不清楚你那邊是啥情況，你需要去找你們那邊政策，

先森環 追問

2019-07-04 10:24

老師，不對呀，個體工商戶，他沒有增值稅發票呀，他開的就是普通發票呀，那還用交嗎

maize老師 解答

2019-07-04 10:35

普通發票也是增值稅發票一種只是不是專票，個人所得稅和你開發票繳納增值稅沒有關系，你開多少發票

先森環 追問

2019-07-04 10:39

45839

先森環 追問

2019-07-04 10:42

這個季度，應該怎么算增值稅，我看書，沒看明白，聽課就聽了大概

maize老師 解答

2019-07-04 10:50

 一、小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。

   小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發生的銷售不動產的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅。，免增值稅，你234欄應稅額填寫0

先森環 追問

2019-07-04 10:53

要是我寫0后面的減免金額就是負的，是不是不允許

maize老師 解答

2019-07-04 10:57

沒有數字啊，你不需要交增值稅哪里去交附加稅，計稅依據都沒有了

先森環 追問

2019-07-04 11:02

老師，我剛才問我了我對象，有個季度我們比稅務規定的那個數超了，他去領發票的時候，稅務的人直接就把超的錢收去了，這樣我們是不是就不應該屬于漏稅

maize老師 解答

2019-07-04 11:05

但是你這個季度沒有超過30萬或者月銷售額沒有超過10萬，那你這個應該不需要繳納，那你們不享受優惠啊國家稅務總局公告2019年第4號 國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告 一、小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。

  小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發生的銷售不動產的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅。

先森環 追問

2019-07-04 11:11

嗯，這個增值稅我有點明白了，我剛才說的那個是以前季度的情況，以前好像是季度不超過9萬，超過9萬，就多征稅，這個稅是不是應該是個人所得稅等，我和你說，我以前填報的時候沒有寫實際銷售額不是嗎？你告訴我說，稅務如果差出來需要補繳及交滯納金等，我的意思是我對象換發票的時候稅務都已經把我們超的那部分征收錢了，是不是就不存在漏稅了，我還用管嗎

maize老師 解答

2019-07-04 11:50

你按你繳納那填寫，你之前交會顯示那個實際繳納一欄，優惠今年增值稅是30萬不是9萬了，個人所得稅和你增值稅沒有關系