大林 追問

2019-07-03 20:09

我知道做賬科目，之前沒有發票就不知道能不能做賬

鄒老師 解答

2019-07-03 20:11

你好，會計上你可以做無票費用，匯算清繳做納稅調增處理

大林 追問

2019-07-03 20:13

不明白

鄒老師 解答

2019-07-03 20:17

你好，因為 物管費和維修費沒有發票，會計上可以據實做費用核算，但是稅法規定因為沒有發票不得在企業所得稅稅前扣除，所以需要做納稅調增處理

大林 追問

2019-07-03 20:19

納稅調整處理？

鄒老師 解答

2019-07-03 20:20

你好，就是在做年度所得稅匯算清繳的時候，把沒有發票的費用通過納稅調整項目明細表的填寫，做納稅調增應納稅所得額處理

大林 追問

2019-07-03 20:22

那從公戶支付的費用，沒有發票，可以選擇不做外賬嗎？

大林 追問

2019-07-03 20:23

老師你是在哪？我想參加一個實訓課，一對一的

大林 追問

2019-07-03 20:27

據實做費用，一定得清算的時候一定得調整嗎？不調整可以嗎！

大林 追問

2019-07-03 20:29

無票費用：借：管理費用－物管費，代：銀行存款
還是：借：預付賬款－物管費，貸：銀行存款

鄒老師 解答

2019-07-03 20:31

你好，個人建議是入賬，匯算清繳再做調整
我這邊在江西
沒有發票的費用入賬了，匯算清繳就必須調整的
無票費用分錄是，借：管理費用－物管費，貸：銀行存款

大林 追問

2019-07-03 20:33

那工資沒必要做匯算清繳吧

大林 追問

2019-07-03 20:33

不做會如何

鄒老師 解答

2019-07-03 20:33

你好，工資不需要有發票入賬，用工資表入賬，匯算清繳需要按規定填寫的