瘋狂的航空 追問

2019-07-03 15:31

但是現在第二季度需要繳企業所得稅了，這樣會導致利潤表中的利潤總額與企所得稅季度申報的數字不符

鄒老師 解答

2019-07-03 15:36

你好，季度所得稅申報表就是根據6月份的利潤表本年累計收入，成本，利潤總額數據填寫的，怎么會不符呢？

瘋狂的航空 追問

2019-07-03 15:38

那6月企業所得稅費用需在預提 在6月憑證嗎？

鄒老師 解答

2019-07-03 15:39

你好，第二季度的所得稅，需要在6月份做計提所得稅分錄的

瘋狂的航空 追問

2019-07-03 15:54

老師，您的意思是像這種情況 是不需要做會計分錄的處理的，在申報本月的企業所稅稅時直接會把去年的虧損抵扣掉，對嗎

瘋狂的航空 追問

2019-07-03 15:56

明白了，您的意思是企業所得稅的分錄需要計提在6月（數字在企業所得稅季報時會有），其它的分錄是不必要入的，對吧。   謝謝您

鄒老師 解答

2019-07-03 15:58

你好，你當地季度預交申報允許彌補之前年度虧損？

瘋狂的航空 追問

2019-07-03 16:01

我剛進去報企業所得稅有把去年匯處清繳后的虧損數字自動帶出來

鄒老師 解答

2019-07-03 16:02

你好，那說明你當地季度預交可以彌補虧損
彌補虧損之后仍然有利潤，就需要計提，沒有利潤就不需要計提所得稅了