A.諾諾?? 追問

2019-07-03 13:03

代開的專票我們可以抵3個(gè)點(diǎn)的增值稅，普票不能抵增值稅

江老師 解答

2019-07-03 13:05

這個(gè)抵3個(gè)點(diǎn)就是你出的6個(gè)點(diǎn)（9%-3%）中抵的3個(gè)點(diǎn)的錢，另外虧了3個(gè)點(diǎn)

A.諾諾?? 追問

2019-07-03 13:07

沒明白老師，可以詳細(xì)說一下嗎

江老師 解答

2019-07-03 13:10

如1000元的不開票金額，如果是開 普通發(fā)票加點(diǎn)3%，就是1030元；如果是開專用發(fā)票就是1090元，你抵扣3%的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，就是多出了1090-1030=60元，你可以多抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅金額是：1090/1.03*3%=31.74元
多出的錢是：60-31.74=28.26元

A.諾諾?? 追問

2019-07-03 13:11

我的理解是，開普票我們不能抵扣，我們開出去專票需要交13%，在加上給她們付的3%，合計(jì)是16%，開專票我們?cè)鲋刀惸艿?%，我們開出去專票需要交10%，在加上給他們付的9%，合計(jì)是19%，所以說普票能劃算點(diǎn)，老師我這樣的理解對(duì)嗎

江老師 解答

2019-07-03 13:13

不是你們開具發(fā)票的稅率是一樣的，主要是看你們能否抵扣，取得抵扣的成本是多少

A.諾諾?? 追問

2019-07-03 13:15

開具的發(fā)票稅率不一樣啊，我們是一般納稅人開出去是13%，供應(yīng)商是小規(guī)模，給我們開來是3%

江老師 解答

2019-07-03 13:17

就是只看開進(jìn)來的金額，就行了。對(duì)于開出去的稅率不用考慮，不管你們是否取得進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，開出去的稅率是一樣的