你好，國際貨物運輸代理可以申請免稅的，但實際的稅率是多少呢？增值稅減免稅申報明細表中的減免稅應該怎么填寫?

靖曦老師

職稱：高級會計師,初級會計師,中級會計師

2019-07-03 08:20

您好，實際稅率6%
1.增值稅105表保存時提示“本期實際抵減稅額應小于或等于本期應抵減稅額，且應等于主表23欄一般貨物、勞務和應稅服務本月數-《附列資料（四）》第2行分支機構預征繳納稅款第4列本期實際抵減稅額？
   解決方法：一般是由于納稅人《增值稅減免稅申報明細表》沒填造成。該表供當期有減免稅的納稅人填報，簡單點說，主表第8欄或第23欄有值，則需填寫《增值稅減免稅申報明細表》。
   類似的，小規模納稅人當期有減免稅的（即主表第9欄或13欄有值的），也需填寫《增值稅減免稅申報明細表》。
   2.《增值稅減免稅申報明細表》單元格為灰色無法填寫？
   解決方法：納稅人未正確操作。填寫該表的正確操作是，點擊該表【新增】按鈕，系統會彈出填寫對話框，納稅人選擇對應的減免稅性質，填寫相應數據。
   3.增值稅105表打開只有附表一，其他報表無法打開？
   解決方法：選擇瀏覽器兼容性視圖。