紅云追月 追問

2019-07-02 21:09

老師，是企業(yè)15年的增值稅，技術(shù)企業(yè)能享受增值稅即征即退政策，由于申報錯誤，當時直接按照14%交的增值稅。3個點的增值稅直接扣留了？現(xiàn)在稅局查出來，晚要求我公司補繳增值稅及附加稅。當時申報時，硬填的的申報表。屬于申報錯誤。

鄒老師 解答

2019-07-02 21:11

你好，那補交就是這做分錄的
借；應(yīng)交稅費——增值稅，附加稅，貸；銀行存款

紅云追月 追問

2019-07-02 21:16

涉及以前年度損益調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2019-07-02 21:19

你好，這個附加稅在15年有做計提分錄嗎？

紅云追月 追問

2019-07-02 21:22

沒有做

鄒老師 解答

2019-07-02 21:26

你好，那補計提附加稅就涉及以前年度損益調(diào)整科目的 
借；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費——附加稅