請問老師,水利建設(shè)專項(xiàng)收入-地方水利建設(shè)基金計(jì)稅基礎(chǔ)是什么?
高高的服飾
于2019-07-02 15:15 發(fā)布 ??3100次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2019-07-02 15:15
您好
水利建設(shè)專項(xiàng)收入-地方水利建設(shè)基金計(jì)稅基礎(chǔ)是營業(yè)收入
相關(guān)問題討論

你好,你當(dāng)?shù)厮ㄔO(shè)專項(xiàng)收入是按月申報嗎?
2019-09-29 10:31:21

您好
水利建設(shè)專項(xiàng)收入-地方水利建設(shè)基金計(jì)稅基礎(chǔ)是營業(yè)收入
2019-07-02 15:15:51

您好
該設(shè)備2x12年應(yīng)計(jì)提的折舊額=1000×2/10=200(萬元),
2x13年應(yīng)計(jì)提的折舊額:(1000-200)×2/10=160(萬元),
2x14年1月1日該設(shè)備的賬面價值=1000-200-160=640(萬元),
2x14年1月1日發(fā)生會計(jì)估計(jì)變更,該設(shè)備2x18年應(yīng)計(jì)提的折舊額=(640-40)÷(8-2)=100(萬元),選項(xiàng)A正確;
會計(jì)估計(jì)變更后,2x14 年年末該設(shè)備的賬面價值=640-100=540(萬元),
計(jì)稅基礎(chǔ)=640-640×20%=512(萬元),
產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異28萬元(540-512),
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=28×25%=7(萬元),
2021-05-05 07:42:58

負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=負(fù)債的賬面價值-將來負(fù)債在兌付時允許扣稅的金額
未來可抵扣的金額為0,所以計(jì)稅基礎(chǔ)是300
2020-07-27 17:26:03

你好,應(yīng)付職工薪酬的賬面價值=200
計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來稅法準(zhǔn)予抵扣的金額=200-0=200
2019-07-01 13:22:49
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
高高的服飾 追問
2019-07-02 15:16
bamboo老師 解答
2019-07-02 15:18