默 追問

2019-07-02 10:48

老師，我想知道計提、充值和消費的時候的分錄，因為好幾個人給的分錄不同

老江老師 解答

2019-07-02 10:50

我的觀點，依據重要性原則，充值的時候，借記管理費用-職工福利費 貸記銀行存款等

默 追問

2019-07-02 10:53

充值：
借：預付賬款
貸：銀存（現金  其他應付款）
消費：
借：管理費用
貸：預付賬款
這樣可以嗎？老師

老江老師 解答

2019-07-02 10:54

不知道有多少員工，如果人多，到月底統計也是個麻煩事喲

默 追問

2019-07-02 10:56

人不多，我個人覺得這樣比較容易理解

默 追問

2019-07-02 10:58

有的老師給了我兩個分錄
借：管理費用
貸：應付職工薪酬―福利費
借：應付職工薪酬―福利費
貸：銀存

老江老師 解答

2019-07-02 10:59

也可以這樣操作的！

默 追問

2019-07-02 11:01

有的老師給的分錄是：
借：管理費用―福利費
貸：應付職工薪酬―福利費
借：應付職工薪酬―福利費
貸：預付賬款
可我個人覺得這個分錄沒有顯示沖減預付的分錄。請老師指點

老江老師 解答

2019-07-02 11:02

先了解一下，咱公司的性質，如果上市公司 或社會公眾公司 ，那按最后一種做，是正確的
如果不是，那還是簡單點吧！

默 追問

2019-07-02 11:03

小規模

老江老師 解答

2019-07-02 11:03

那就按你的方法做，不錯！

默 追問

2019-07-02 11:08

老師，怎么去看公司是小規模還是一般納稅呢

老江老師 解答

2019-07-02 11:10

一般納稅人，是增值稅資格認定的，你可以看一下稅種認定信息

默 追問

2019-07-02 11:11

在哪里看老師？

老江老師 解答

2019-07-02 11:13

電子稅務局，稅種認定信息
小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。