應(yīng)付暫估有余額，進(jìn)項(xiàng)票不會(huì)開進(jìn)來，貨已經(jīng)開出去了，這么做正確嗎，借:應(yīng)付賬款_應(yīng)付暫估貸:主營成本

姜老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-02 04:40

做暫估時(shí)相同的會(huì)計(jì)分錄，金額為負(fù)數(shù)。主營業(yè)務(wù)成本除了期末結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目是貸方外，沖減成本不能是貸方正數(shù)。

海的味道追問

2019-07-02 06:54

借:成本(負(fù)數(shù)金額) 貸:應(yīng)付賬款_應(yīng)付暫估(負(fù)數(shù)金額)，描述的會(huì)計(jì)事項(xiàng)是這么做分錄嗎

姜老師解答

2019-07-02 12:34

是的。你也可以借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款貸：應(yīng)付賬款或者銀行。根據(jù)發(fā)票做掛賬或者付款。

海的味道追問

2019-07-02 13:09

像您這種做法，成本不用調(diào)增嗎

姜老師解答

2019-07-02 14:40

如果是暫估金額和發(fā)票金額相符可以不用涉及成本科目。

海的味道追問

2019-07-02 15:09

我們是暫估的發(fā)票收不回來，對(duì)方不給開了

姜老師解答

2019-07-02 16:36

對(duì)方不給開發(fā)票了，你可以在今年做借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款貸：利潤分配—未分配利潤賬務(wù)處理。

海的味道追問

2019-07-02 16:58

收不回來的發(fā)票是今年的

姜老師解答

2019-07-02 17:17

今年的可以直接做暫估時(shí)的相同分錄，金額為負(fù)數(shù)就可以。

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