Debbie 追問

2015-09-24 10:30

比如求8月份的，那所得稅額和銷售額這2數據應該到8月末才知道吧？

Debbie 追問

2015-09-24 10:35

所以，wm預計8月份需要多少原材料，一般是等到9月份做賬才去算這些的嗎？我一直理解為預計就是月初估計下這個月大概需要多少原材料

Debbie 追問

2015-09-24 10:40

時間的意義上就跟我們報稅一個意思吧？這個月報上個月。 
書上除了算出預計所要的原材料，還會和真實發生領用的原材料數做比較，然后如果真實領用的原材料少于預計算的，還會在賬上把差額補上去，這個有什么意義？

Debbie 追問

2015-09-24 10:44

是不是2者有差額一定要取大的數那個來做費用和成本？

Debbie 追問

2015-09-24 10:47

那您那個算出來跟實際領用的數一樣的話，有差額要取哪個數？

Debbie 追問

2015-09-24 10:48

如果取預算的那個數，庫存會不會對不上賬？跟實際領用不一樣

Debbie 追問

2015-09-24 10:52

不好意思啊老師，這個問題提交了2次，重復了！剛才那個好像按錯了，還可以改嗎

Debbie 追問

2015-09-24 10:57

賬面和庫存有差額的話，在外賬要怎么調？還有車間工人的工資也是算進制造費用里面吧？

Debbie 追問

2015-09-24 11:07

庫存差額太大會對企業有什么影響？有的書上車間工資進生產成本，然后折舊進制造費用，好像都一樣吧，最后費用都要轉進成本里

Debbie 追問

2015-09-24 11:18

稅務查賬本怎么辦？或者我們在庫存賬上也把需開的領料記上去，實際多的庫存再另外想辦法？

Debbie 追問

2015-09-24 11:38

老師，您剛才那個公式：1.所得稅額=收入*稅負率=利潤總額*適用稅率 
           2. 所得稅稅負率=當期應交所得稅/當期銷售額 
     求利潤總額時，好像可以直接所得稅額/適用稅率25%，而不用牽扯到所得稅稅負，因為所得稅額和銷售收入都是可以事先到第二月初算出

Debbie 追問

2015-09-24 11:47

所得稅稅負=該期應納所得稅額/該期銷售額 
分子和分母不都自己算不出來的嗎？ 
根據這個，所得稅額=銷售收入*所得稅稅率 
所以，利潤總額直接用所得稅額/適用稅率

Debbie 追問

2015-09-24 12:06

一定的稅負率是什么意思呢？不是根據該月的所得稅額和銷售收入算的嗎，所以我就不明白，所得稅額這樣不就早知道了

Debbie 追問

2015-09-24 12:21

1小時前 
鄒老師注冊稅務師 中級會計師 
所得稅稅負率=交納所得稅額/銷售額 
一般需要按月或按季度計算

Debbie 追問

2015-09-24 12:23

看那個回復，我一直就認為自己算出來的。 
如果是定的，根據什么來計算定的？

Debbie 追問

2015-09-24 12:36

不是稅務定的嗎？ 
那企業要根據什么來定出這個稅負率呀？

Debbie 追問

2015-09-24 12:47

這個稅負率要上報稅務嗎？新成立的公司應該還不能定這種稅率吧

Debbie 追問

2015-09-24 13:10

我看書上有說小規模稅負不能低于3%是指增值稅稅負吧？那么增值稅稅負也是自己定的吧？

鄒老師 解答

2015-09-24 09:17

個人有個比較簡便計算所需領用材料的成本 
在已知企業所得稅稅負率的情況下  所得稅額=利潤總額*適用稅率（25%），所得稅額=收入*稅負率，這樣所得稅額知道了，利潤總額也就知道了 
利潤總額=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-期間費用+營業外收支 
你可以統計一下期間費用、營業稅金及附加的金額，就可以計算營業成本需要計入多少 
營業成本=原材料+制造費用，制造費用可以自己統計計算一下，那么所需多少原材料自然就計算出來了

鄒老師 解答

2015-09-24 10:28

所得稅稅負率=交納所得稅額/銷售額 
一般需要按月或按季度計算

鄒老師 解答

2015-09-24 10:32

你在9月份做8月份的賬的時候，這些都是已知的

鄒老師 解答

2015-09-24 10:36

一般是等到這個月的所有業務發生完了，才好估計所需領用材料成本

鄒老師 解答

2015-09-24 10:42

時間的意義上就跟我們報稅一個意思 
按照我的思路，計算所需材料基本上是很準確的

鄒老師 解答

2015-09-24 10:45

我這個計算出來的就是你實際所需領用材料的成本

鄒老師 解答

2015-09-24 10:51

如果你要控制稅負率，賬面跟庫存是會有差額的 
前面的評價給的2星，請問有什么問題嗎

鄒老師 解答

2015-09-24 10:54

沒事，改不了了

鄒老師 解答

2015-09-24 10:58

外賬的賬面和庫存肯定是有差額的，這個沒法避免的 
車間工人的工資進制造費用科目核算

鄒老師 解答

2015-09-24 11:14

內帳是可以做到一致 
外賬是沒辦法的，因為要控制稅負率，再一個也沒辦法知道企業的領料，庫存情況 
車間工人工資能直接歸屬某個產品的可以計入生產成本，沒法準確歸集的計入制造費用

鄒老師 解答

2015-09-24 11:21

稅務查賬一般也不會那么認真去跟你一一核對

鄒老師 解答

2015-09-24 11:41

沒有所得稅稅負率，怎么計算所得稅額，又怎么計算利潤總額呢

鄒老師 解答

2015-09-24 11:51

假設一定的稅負率，銷售額已知，應納稅所得額就計算出來了，利潤總額也就出來了 
按照你的思路 利潤總額直接用所得稅額/適用稅率，所得稅額還是需要根據稅負率來計算的

鄒老師 解答

2015-09-24 12:19

這個稅負率是企業自己定的、可以接受的一個數值，比如0.5%

鄒老師 解答

2015-09-24 12:32

就是企業自己控制的一個企業所得稅稅負率，比如說0.5%、0.6%之類的

鄒老師 解答

2015-09-24 12:43

一般根據產品利潤率來設定一個稅務，公司都可以接受的稅負率，稅務不會覺得很低，公司不會覺得太高而難以負擔，這個沒有絕對標準的

鄒老師 解答

2015-09-24 13:01

這個當然不能上報稅務了，是企業根據自身情況控制的一個稅負率，稅務也不會明確要求是多少

鄒老師 解答

2015-09-24 13:51

小規模增值稅稅負率就是3% 
增值稅稅負率也是企業自己控制的