老師，我們企業(yè)是出口企業(yè)，分局讓我們補(bǔ)交免抵退教育費、地方教育費和城建稅，我們18年免抵退出口銷售額是1065403元，請問這個怎么核算這些附加稅？

馮慧老師

職稱：中級會計師

2019-07-01 15:58

用出口退稅匯總表中的免抵稅額乘以教育費、地方教育費和城建稅對應(yīng)的稅額
1、城市維護(hù)建設(shè)稅稅率：
稅率按納稅人所在地分別規(guī)定為：市區(qū)7%，縣城和鎮(zhèn)5%，鄉(xiāng)村1%。大中型工礦企業(yè)所在地不在城市市區(qū)、縣城、建制鎮(zhèn)的，稅率為1%。
2、教育費附加稅率：3%
3、地方教育費附加稅率：2%

糯米小萌新追問

2019-07-01 16:04

是不是用免抵稅額=1065403*0.16=20455.73 ？？？

馮慧老師解答

2019-07-01 17:03

城建稅：免抵稅額*城建稅適用的稅率（7%或者5%、1%，根據(jù)您公司的情況確定）
教育費附加：免抵稅額*3%
地方教育費附加：免抵稅額*2%

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老師我們是一般納稅人 5月份開了一張錯誤的發(fā)票問

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直接根據(jù)款項用途做賬就行了哈答
老師，我們公司4--6月的利潤總額是45萬， 1-6月的累問

第二季度，不需要計提繳納企業(yè)所得稅答
請問老師，公司出租場地并配備安保服務(wù)，公司是一般問

公司是一般納稅人，稅率是9% 答
請問老師，公司出租場地并配備安保服務(wù)，公司是一般問

分別開票就行，按9%和6%的稅率答

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