春天的花兒 追問

2019-07-01 11:55

老師，還問下哦，信息建設公司買的監控設施是多個，總價在3萬多，單價在5000以下，是做庫存商品、管理費用——辦公費，還是做固定資產呢？固定資產不是單價在5000以上嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-01 11:56

如果是購買用于自己單位的話 可以計入管理費用——辦公費科目

春天的花兒 追問

2019-07-01 15:24

像這種建筑公司有外地經營的，所得稅、增值稅、附加稅不需要計提，做分錄做直接繳納吧？增值稅繳納分錄怎么做？是借方做應交稅費——應交增值稅(已交稅金)嗎？還是需要做轉出未交增值稅，然后再做繳納的分錄？

bamboo老師 解答

2019-07-01 15:29

所得稅、附加稅需要計提
增值稅需要做轉出未交增值稅，然后再做繳納的分錄

春天的花兒 追問

2019-07-01 15:35

外地經營當月預繳的還要計提嗎？不是直接做繳納分錄嗎？比如附加稅，直接做借：營業稅金及附加    貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2019-07-01 15:38

預繳的增值稅不需要計提 
附加稅需要計提

春天的花兒 追問

2019-07-01 15:41

你是說預繳的增值稅不要通過轉出未交增值稅？我上面說的稅都是預繳的，附加稅預繳的需要計提嗎？

春天的花兒 追問

2019-07-01 15:41

預繳的增值稅分錄具體怎么做？

bamboo老師 解答

2019-07-01 15:44

一般納稅人，預繳時，
借：應交稅費---應交增值稅(已交稅額)
--城建稅
---教育費附加 
--地方教育費附加
貸：銀行存款
計提時
借： 稅金及附加--城建稅
---教育費附加 
-地方教育費附加
貸：應交稅費 --城建稅
- --教育費附加
 --地方教育費附加

春天的花兒 追問

2019-07-01 15:48

不明白當月繳還要計提嗎？所得稅預繳的也要計提嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-01 15:49

是的 當月繳納也需要計提的 所得稅也是