嬌 追問

2019-07-01 10:01

這個我知道我意思是這個住宿費是我們銷售招待客戶的，這種我還可以抵扣嗎？如果不能抵扣我應該怎么操作？

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:02

一般納稅人取得住宿費專票可以抵扣，可以計入管理費用

嬌 追問

2019-07-01 10:03

招待客戶的住宿也可以？

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:04

招待客戶的住宿也可以抵扣

嬌 追問

2019-07-01 10:11

意思是抵扣了在轉出？還是說就可以正常抵稅？

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:11

你好，取得專票就可以正常抵稅

嬌 追問

2019-07-01 10:19

老師你應該好久沒學習了吧，你應該看看稅法的書啦，用于集體福利和招待客戶的專票是不可以抵扣的

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:19

集體福利和個人消費的專票不可以抵扣，但是接待費計入管理費用可以抵扣

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:21

財政部 國家稅務總局《關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》財稅(2016)36號附件一《營業稅改征增值稅試點實施辦法》第二十七條規定：下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

1、用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產。

2、購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務

嬌 追問

2019-07-01 10:27

建議老師你還是去學學習在回答問題，這個很容易誤導我們，招待客戶的住宿費是不可以抵扣的，就算取得了專票抵扣了到時也要進項轉出的

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:29

剛和答疑老師們確認了，一般納稅人取得與生產經營有關的費用的進項專用發票稅額是可以認證抵扣的，差旅費住宿可以抵扣，招待客戶的住宿費是不可以抵扣的

嬌 追問

2019-07-01 10:34

好謝謝

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:35

真的不好意思，謝謝你的理解！