老師，你好 1.請問無法劃分進項稅額分攤方式（1、一般項目進項稅額構(gòu)成2、即征即退項目下進項稅額構(gòu)成）按照銷售收入如何分攤啊假設(shè)軟件企業(yè)一般項目銷售額20萬，即征即退銷售額80萬，該企業(yè)有電費進項稅額10萬無法劃分。那么就按照收入比例分攤：即一般項目分攤進項10*20%=2萬，即征即退分攤8萬。 2.能區(qū)分是一般項目的，不按照收入分攤。我想咨詢軟件產(chǎn)品即征即退進項稅額劃分的問題

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-06-30 23:01

無法劃分的進項總金額/總銷售額×不可抵扣的銷售額

陳詩晗老師解答

2019-06-30 23:02

你的計算處理是對的，你是什么疑問

落花情追問

2019-06-30 23:06

老師，你好，我們自主研發(fā)的軟件產(chǎn)品，去稅局即征即退，但是要劃分進項，如何確定進項稅額呢？水電租金物料領(lǐng)用這些算嗎？在申報表上填列了進項稅額后，如何進行賬務(wù)處理？還請指教[玫瑰]

陳詩晗老師解答

2019-07-01 08:48

這些也是屬于進項，可以抵扣的。
你是取得可抵扣進項時，就直接
借：XX費用、成本
應(yīng)交稅費-增值稅-進
貸：Xx

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产