蔣飛老師 解答

2019-06-30 22:01

2.交稅
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款

春暖花開 追問

2019-06-30 22:15

老師，計提時，借，所得稅費用，貸，應交稅費-應交企業(yè)所得稅，繳納時，借，應交稅費-應交企業(yè)所得稅，貸，銀存，借，本年利潤，貸，所得稅費用，不是這樣嗎

蔣飛老師 解答

2019-06-30 22:27

交納的是“去年”的所得稅，需要記入利潤分配-未分配利潤科目了

春暖花開 追問

2019-07-01 17:35

老師，繳納稅款后，當期資產(chǎn)負債表中未分配利潤期末數(shù)和期初數(shù)據(jù)不用變吧

春暖花開 追問

2019-07-01 17:39

當期未分配利潤期初數(shù)據(jù)做賬后減少了，但財務報表上期初數(shù)據(jù)還是年初未補交稅款時的數(shù)據(jù)，期末數(shù)減去期初數(shù)據(jù)不等于利潤表中的利潤總額了，差額還是這個補交的稅款，這個未分配利潤需要調(diào)整嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-01 17:40

你好！
期末數(shù)字會變化的

春暖花開 追問

2019-07-01 17:40

不明白匯繳調(diào)增后，補交稅款后，未分配利潤減少，是否需要調(diào)整財務報表，麻煩老師給講講

蔣飛老師 解答

2019-07-01 17:41

不用調(diào)整以前的會計報表的

春暖花開 追問

2019-07-01 17:47

那5月匯繳調(diào)增補交稅款了，5月的未分配利潤期初數(shù)據(jù)不變，期末數(shù)據(jù)也不會變呀，做的分錄應交稅費抵消，只有未分配利潤發(fā)生變化，銀行存款減少，明細賬未分配利潤減少了，財務報表中未分配利潤期初數(shù)據(jù)和賬上不一致呀

春暖花開 追問

2019-07-01 17:49

春暖花開 追問

2019-07-01 17:51

老師，我弄不明白，您給講講，謝謝啦

蔣飛老師 解答

2019-07-01 18:01

財務報表期初數(shù)是上年末的數(shù)字

蔣飛老師 解答

2019-07-01 18:01

你賬上查的是幾月到幾月的數(shù)字呢？

春暖花開 追問

2019-07-01 19:53

第一個圖片，未分配利潤明細賬，公司2018年10月成立，查的是從2018年10月到現(xiàn)在的未分配利潤的數(shù)

蔣飛老師 解答

2019-07-01 20:01

時間要一致才可以的。

春暖花開 追問

2019-07-01 20:23

老師，我就想知道5月資產(chǎn)負債表年初數(shù)需要變嗎

春暖花開 追問

2019-07-01 20:25

匯繳調(diào)增后繳稅是不是只是申報表里變，資產(chǎn)負債表中的年初數(shù)和未分配利潤數(shù)不體現(xiàn)調(diào)增補交的稅款，是嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-01 20:26

你好！

是的。