落后的魔鏡 追問

2019-06-29 14:40

那可以一直結轉嗎？會計分錄怎么寫？

鄒老師 解答

2019-06-29 14:54

你好，沒有銷項就可以一直結轉抵扣
結轉的當月做這個分錄
借；應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

落后的魔鏡 追問

2019-06-29 14:57

當月認證的發票是抵扣當月的進項稅額嗎

鄒老師 解答

2019-06-29 15:01

你好，是的，是抵扣當月的銷項稅額
如果當月沒有抵扣完，是可以一直結轉以后抵扣，直至抵扣完為止的

落后的魔鏡 追問

2019-06-29 15:05

好幾個月沒有收入，這個進項發票我是否可以晚一點進行認證呢

鄒老師 解答

2019-06-29 15:10

你好，可以當月認證，結轉以后抵扣
也可以等到有銷項稅額的月份認證，兩種方式都是可以的

落后的魔鏡 追問

2019-06-29 15:12

申報增值稅的時候如果沒有認證發票，那附表二是不是不用填寫？

鄒老師 解答

2019-06-29 15:16

你好，沒有認證就不需要填寫附表二的

落后的魔鏡 追問

2019-06-29 15:21

收票后我是不是先入賬到應交稅費_待認證進項稅？

鄒老師 解答

2019-06-29 15:26

你好，如果你需要入賬，而發票沒有認證，就需要計入應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）核算的

落后的魔鏡 追問

2019-06-29 15:35

認證發票的時候是不是用抵扣聯做賬，借：應交稅費——應交增值稅-進項稅額     貸：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額 ）

鄒老師 解答

2019-06-29 15:36

你好，認證抵扣的時候可以沒有發票作為附件入賬的

落后的魔鏡 追問

2019-06-29 15:38

老師，發票抵扣聯怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-06-29 15:39

你好，抵扣聯留存備查，不需要作為分錄附件啊