花小蘼 追問

2019-06-29 14:04

具體分錄怎么做？

meizi老師 解答

2019-06-29 14:08

去年分錄怎么做的 才好給分錄

花小蘼 追問

2019-06-29 14:16

去年的分錄是這樣的借：其他貨幣資金   借：財務費用—手續(xù)費   貸：營業(yè)外收入

meizi老師 解答

2019-06-29 16:10

先紅沖  借其他貨幣資金 負數(shù) 以前年度損益調(diào)整負數(shù) 貸以前年度損益調(diào)整負數(shù)   然后正常做收入分錄：借其他貨幣資金 以前年度損益調(diào)整 貸以前年度損益調(diào)整  應交稅費-應交增值稅  借應交稅費-應交增值稅 貸銀行存款  然后沖多交的企業(yè)所得稅  借應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整  然后把以前年度損益調(diào)整的余額轉未分配利潤里面去

花小蘼 追問

2019-06-29 16:22

我們公司去年的年報已經(jīng)報完了，還有我們這個金額很小，就幾百塊錢，而且我們公司屬于小規(guī)模，沒達到繳納增值稅的標準，利潤也一直是負數(shù)，所以也沒繳納過企業(yè)所得稅，這種是不是屬于非資產(chǎn)負債表日后是事項中的非重大差錯？

meizi老師 解答

2019-06-29 16:46

你好 金額很小的話 你就不走以前年度損益調(diào)整來做 我以為你貨款金額很大
那就直接沖掉之前分錄 把營業(yè)外收入沖了 按實際主營業(yè)務收入來交增值稅就行 小額的話可以的

花小蘼 追問

2019-06-29 16:47

跨年的也可以直接沖嗎？

meizi老師 解答

2019-06-29 16:56

嗯 你非重大差異的話 你就直接紅沖處理 不然你就要走以前年度損益調(diào)整來做了 你實際是上年多交了企業(yè)所得稅，少交了增值稅 你要挨著調(diào)整也麻煩 你不是說金額小的話 你就直接紅沖吧