盧曉菲 追問

2019-06-29 13:26

老師，還有幾個(gè)問題需要指導(dǎo)
1.成本制作費(fèi)能不能直接借：主營業(yè)務(wù)成本-制作費(fèi)/印刷費(fèi)，貸：現(xiàn)金？不通過庫存商品在結(jié)轉(zhuǎn)？
2.應(yīng)交增值稅科目里現(xiàn)在有多余的2000多元，應(yīng)該如何把它抹平？
3.其他應(yīng)付款-股東是不是屬于往來賬，還款給股東時(shí)，股東是不是不需要額外繳納個(gè)稅？

鄒老師 解答

2019-06-29 14:43

你好
1，發(fā)生的制作費(fèi)可以直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本核算，這個(gè)沒有具體的產(chǎn)品，不需要通過庫存商品核算
2，是什么原因造成的2000多的余額？
3，償還其他應(yīng)付款給股東，股東是不需要納稅的

盧曉菲 追問

2019-06-29 14:58

之前是給代賬公司做的，今年把賬拿回來自己做發(fā)現(xiàn)賬很亂，這2000多也找不到對應(yīng)是什么時(shí)候的

鄒老師 解答

2019-06-29 15:03

你好，需要去查明2000多是什么原因造成的余額，才知道該如何調(diào)整的

盧曉菲 追問

2019-06-29 15:09

查不明的話一直掛在那里可以嗎？

鄒老師 解答

2019-06-29 15:16

你好，有明細(xì)賬是一定可以查明是什么原因?qū)е聮熨~的，查明了就知道如何做調(diào)整分錄的

盧曉菲 追問

2019-06-29 17:03

估計(jì)是以往未達(dá)起征點(diǎn)免稅的。這怎么處理呢？

鄒老師 解答

2019-06-29 17:09

你好，那就這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ，
貸；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外收入（以前年度減免的增值稅）
營業(yè)外收入——增值稅減免     （當(dāng)前年度減免的增值稅）

盧曉菲 追問

2019-06-29 17:39

老師。還是不太懂。是以前年度的增值稅。是不是直接借：應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入，摘要：以前年度損益調(diào)整。除了做這筆分錄外還需要做別的嗎？

鄒老師 解答

2019-06-29 17:40

你好，是以前年度減免的增值稅沒有及時(shí)做減免分錄的意思？

盧曉菲 追問

2019-06-29 17:41

應(yīng)該是的。是16年的時(shí)候就動的這筆賬。后來一直沒懂

盧曉菲 追問

2019-06-29 17:42

打錯(cuò)字了。16年就有的這筆賬，后來一直沒動過

鄒老師 解答

2019-06-29 17:42

你好，那就應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ，
貸；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外收入
借；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外收入
貸；利潤分配——未分配利潤

盧曉菲 追問

2019-06-29 17:47

以前年度損益調(diào)整在哪個(gè)科目里啊？沒找到。自己新建嗎？建在哪里？

鄒老師 解答

2019-06-29 18:38

你好，以前年度損益調(diào)整科目是在損益科目里面
如果沒有可以新增

盧曉菲 追問

2019-06-29 18:39

謝謝老師

鄒老師 解答

2019-06-29 18:40

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝