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呆萌的背包
于2019-06-29 09:33 發布 ??782次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2019-06-29 09:33
你好,是小規模還是一般納稅人退回稅款?
呆萌的背包 追問
2019-06-29 09:56
一般納稅人
鄒老師 解答
你好,貸方計入應交稅費——未交增值稅 科目核算
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老師您好,請問稅務局退回多交增值稅,借:銀行存款,貸方記什么科目呢?
答: 你好,是小規模還是一般納稅人退回稅款?
小規模建筑公司,增值稅的會計科目,借,銀行存款 貸,主營業務收入 應交稅金 增值稅繳稅時借,應交稅金 增值稅 貸,銀行存款增值稅這還有別的會計科目嗎,
答: 您好,是這樣做的,還有其他附加稅
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
老師您好,請問一下,稅務局退回多交增值稅怎樣做分錄,借:銀行存款 貸方做什么科目?
答: 是一般納稅人嗎嗎?當時分錄怎么做的
借方:短期借款 對應科目:銀行存款借方:營業外支出 對應科目:銀行存款借方:營業稅金及附加 對應科目:銀行存款借方:應交稅金-個調稅 對應科目:銀行存款貸方:應收賬款 對應科目:銀行存款借方:應交稅金-增值稅 對應科目:銀行存款借方:銀行存款 對應科目:庫存現金這些都沒有票,匯算清繳要調整嗎?
討論
小規模不能開增值稅專用發票去稅務局代開回來如何做賬務處理 借:應收賬款 銀行存款 貸; 主營業務收入 應交稅費--應交增值稅同時 借:應交稅費--應交增值稅 貸 銀行存款
發票借;應收賬款 等科目 貸;主營業務收入 應交稅費-應交增值稅借;應交稅費-應交增值稅 貸;銀行存款等科目購買稅控盤 按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
老師,去年到今年沒享受加計抵減,所以在上月?報的退稅,這月稅務總局分別,增值稅還有附加共計四千退到帳上,我收到錢是不是可以直接做,銀行存款,貸其他收益
代非居民企業代扣代繳增值稅和附加稅,稅務局直接扣款。會計分錄上,增值稅是借應交稅金~增值稅,貸銀行存款。附加稅是借主營業務成本,貸銀行存款。這樣對嗎?增值稅部分可以抵扣
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
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呆萌的背包 追問
2019-06-29 09:56
鄒老師 解答
2019-06-29 09:56