晶鑫（文） 追問

2019-06-28 18:04

對，代開時就交了稅款

meizi老師 解答

2019-06-28 18:09

嗯 那就計入已交增值稅里面就行

晶鑫（文） 追問

2019-06-28 18:13

老師，期末有未交增值稅是做分錄
借:應交稅費-應交增值稅-銷
    貸:應交增值稅-已交稅金
        應交稅費-未交增值稅

還是直接:借:應交增值稅-轉出未交
                貸:應交增值稅-未交

meizi老師 解答

2019-06-28 18:15

結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款 按這個來結轉

晶鑫（文） 追問

2019-06-28 18:16

嗯，就是工作量太大了

meizi老師 解答

2019-06-28 18:18

按標準的來 便于你后期查賬 不要想著簡便

晶鑫（文） 追問

2019-06-28 18:19

好的，謝謝老師。

meizi老師 解答

2019-06-28 18:21

嗯不客氣 幫到你就好