老師。請問一下小規(guī)模企業(yè)轉(zhuǎn)為一般納稅人時(shí)，原小規(guī)模企業(yè)增值稅處理：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅；繳納時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅貸：銀行存款而成為一般納稅人后，應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅下設(shè)三級科目進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額，財(cái)務(wù)軟件操作時(shí)會(huì)提示：二級科目應(yīng)交增值稅是明細(xì)科目并已有業(yè)務(wù)發(fā)生，不能直接新建子科目，是否將二級科目轉(zhuǎn)到新建三級科目上？請問下，我該如何設(shè)置會(huì)計(jì)科目和財(cái)務(wù)賬務(wù)處理？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2019-06-28 16:04

你好，把小規(guī)模的賬結(jié)了，然后重新建一個(gè)賬套，按照一般納稅人來設(shè)置

陸追問

2019-06-28 16:42

老師，可不可以不要重新建賬？可以把它放入應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額里嗎？

樸老師解答

2019-06-28 16:44

最好是重新建賬，小規(guī)模和一般納稅人不一樣的

陸追問

2019-06-28 16:51

老師建賬好麻煩的，科目要重新設(shè)置，人員客戶供應(yīng)商也要重新設(shè)置。除了重新設(shè)置賬套，有其他更好的處理方法嗎

樸老師解答

2019-06-28 16:56

現(xiàn)在都是軟件了，還行吧，不重新建賬你可抵扣進(jìn)項(xiàng)等嗎

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