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送心意

小云老師

職稱： 中級會計師,注冊會計師

2019-06-28 13:40

你好，借：原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款

領用時：
借：生產成本
應交稅費—應交增值稅—進項稅額（農產品加計扣除）
貸：原材料

語與慕 追問

2019-06-28 13:48

謝謝老師

語與慕 追問

2019-06-28 13:51

老師，加計扣除的基數咋算呢？

語與慕 追問

2019-06-28 13:52

假如領用100塊錢的農產品原料  加計扣除是多少呢

語與慕 追問

2019-06-28 13:55

想問這個加計扣除金額是含稅還是不含稅呢？

小云老師 解答

2019-06-28 14:22

2019年4月1日后，納稅人購進農產品，在購入當期，應遵從農產品抵扣的一般規定，按照9%計算抵扣進項稅額。如果購進農產品用于生產或者委托加工13%稅率貨物，則在生產領用當期，再加計抵扣1個百分點。
100元金額(不含稅)，則按照100×9%計算抵扣進項稅額，加計扣除100×1%

語與慕 追問

2019-06-28 14:25

就是說原材料入賬的金額

小云老師 解答

2019-06-28 14:26

是的，原材料入賬金額。

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相關問題討論
你好，借：原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 領用時： 借：生產成本 應交稅費—應交增值稅—進項稅額（農產品加計扣除） 貸：原材料
2019-06-28 13:40:02
借：生產成本 負數 借：應交稅費——應交增值稅（負數）
2019-11-04 15:22:47
您好，學員，購進時， 借：原材料 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸：銀行存款 領用時： 借：生產成本 應交稅費—應交增值稅—進項稅額(農產品加計扣除) 貸：原材料
2019-08-31 15:04:18
借原材料 進項 貸銀行存款 分錄是一樣的只是可以抵扣的進項多了2%而已
2019-06-21 19:05:45
借：生產成本 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：原材料
2018-10-08 15:08:48
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