手心的百合 追問

2019-06-27 18:04

如果工程結算單漏做了，如何處理？

靖曦老師 解答

2019-06-27 18:16

把發生的水電費用發票復印件附在后面，掛工程隊的帳

手心的百合 追問

2019-06-27 18:41

如何做分錄呢？

靖曦老師 解答

2019-06-27 21:32

借其他應收款
貸收入

手心的百合 追問

2019-06-27 22:39

這個算收入嗎

靖曦老師 解答

2019-06-28 09:29

如果是工地施工過程中發生的應該是計入在建工程里面，您應該再結算的時候列入工程中，但是已經漏掉了，如果金額不大可以列入其他應收款—代扣款之下，然后年底及按期轉為營業外收入

手心的百合 追問

2019-06-28 10:23

那我收了這筆錢可以直接沖減工程款嗎？

靖曦老師 解答

2019-06-28 10:26

如果沒有結算的應該是可以的

手心的百合 追問

2019-06-28 10:27

結算單做了

靖曦老師 解答

2019-06-28 10:29

工程沒有結轉完是可以的

手心的百合 追問

2019-06-28 11:14

只通過一次核算，那在收的水費怎么做分錄？

靖曦老師 解答

2019-06-28 11:26

幫施工方代繳電費結算稅金的會計分錄:

銀行支付水費匯單+建設方簽字條認可水費作分錄

借:其他應收款-建設方-代付水費

借:在建工程-X工程-水費

貸:銀行存款

銀行支付電費匯單+建設方簽字條認可電費作分錄

借:其他應收款-建設方-代付水費

借:在建工程-X工程-電費

貸:銀行存款

銀行支付稅費匯單+稅金發票作分錄(這項建設方不必要簽,稅金發票內容有了明確,建設方也有一張完稅單)

借:其他應收款-建設方-代付X項稅費

貸:銀行存款